Денежные средства представляют собой аккумулированные в денежной форме активы организации, находящиеся в ее кассе в виде наличных денег и денежных документов, на банковских расчетных, валютных и специальных счетах, в выставленных аккредитивах, чековых книжках, переводах в пути и пр. Объемом имеющихся у организации денег, как важнейшего средства платежа по обязательствам, определяется платежеспособность организации — одна из важнейших характеристик ее финансового положения.
Счёт денежных средств :
Счёт 50-наличные деньги (Предназначен для обобщения информации о наличии и движении денежных средств в кассах организации.)
Счёт 57- переводы в пути ( транзитный счёт, который служит для передачи инкассаторам , но еще не отдан в банк ). Необходимость этого счёта обусловлена требованиями в соответствии с которыми все операции отражаются только по банковским выпискам.
Счёт 51 – расчётный счёт (обобщает информацию о движение и наличие денежных средств в валюте РФ)
Счёт 52- валютный счёт (обобщает информацию о движение и наличие валютных средств в РФ )
Счёт 55-специальные счета в банках – для учёта расчётов ,целевое финансирование государства.
