В зависимости от субъектов кредитных отношений, объекта кредита, сферы распространения и размера процента за кредит, различают следующие его виды.
1. Коммерческий кредит — предоставляется одним предпринимателем другому в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Объект — коммерческого кредита — товарный капитал. Инструментом коммерческого кредита является вексель, который может выступать в формах простого (выдается заемщиком на имя кредитора с указанием места и времени выдачи векселя, размера суммы кредита, места и времени платежа) и переводного векселя, или тратты (письменное требование кредитора к заемщику об уплате определенной суммы третьему лицу или предъявителю). Лицо, выдающее переводной вексель, называется трассантом, а лицо, в пользу которой выписана тратта, — ремитентом. Цель коммерческого кредита — ускорение реализации товаров и воплощенной в них прибыли.
2. Банковский кредит — наиболее распространенная форма кредита. Объект банковского кредита — денежный капитал. Кредитором является банк, а заемщиком — домохозяйства, предпринимательский и государственный секторы. Цель банковского кредита — получение прибыли по ссудам. Банковский кредит не имеет целевого ограничения. Банковский кредит — это форма кредита, при которой банк предоставляет клиенту во временное пользование часть собственного или привлеченного денежного капитала на условиях возвратности и платности в виде банковского процента.
3. Потребительский кредит — предоставляется банком частным лицам для приобретения предметов личного потребления долгосрочного пользования (холодильники, стиральные машины, телевизоры, компьютеры, мебель, автомобили, яхты и т. п.). Потребительский кредит существует в двух формах: коммерческого (приобретение товаров в рассрочку) и банковского (денежный кредит в банке для приобретения товаров долгосрочного пользования). Процент по этой форме кредита достаточно высокий.
4. Ипотечный кредит — долгосрочный заем под залог недвижимого имущества (земли, жилья, производственных зданий). Его предоставляют преимущественно специализированные ипотечные банки под залог недвижимости. В случае несвоевременного возвращения кредита заемщик теряет заложенное недвижимое имущество, и оно переходит в собственность банка.
5. Лизинговый кредит — отношения между юридическими лицами, возникающие по поводу аренды имущества, сопровождающиеся подписанием лизингового соглашения" в котором лизинговой компанией является банк, покупающий по заказу арендатора оборудование и предоставляющий его в аренду.
6. Ломбардный кредит — краткосрочный кредит под залог движимого имущества, которое можно быстро реализовать. Залог обеспечивает возвращение кредита. Денежная оценка залога должна превышать сумму кредита. Если кредит возвращается своевременно с уплатой процентов, заемщик остается собственником заложенного имущества. Если кредит не возвращается в срок, право собственности на заложенное имущество переходит к кредитору, который, реализуя его, получает сумму долга и процент. Современной формой ломбардного кредита является банковский кредит под залог депонированных в банке ценных бумаг.
7. Государственный кредит — система экономических отношений между государством в лице его органов власти или управления, с одной стороны, и физическими и юридическими лицами — с другой, при которых государство выступает как заемщик, кредитор и гарант. Наиболее распространена форма государственного кредита, при которой государство является заемщиком денежных средств. Государственные займы могут иметь как денежную (продажа государством ценных бумаг: облигаций, казначейских обязательств, сертификатов сберегательного банка и т. п.), так и натуральную (хлебный, сахарный или иной заем) форму. Значительно реже государство выступает кредитором, предоставляя кредит на принципах возвратности, платности и целевого использования. Государственный кредит имеет следующие особенности. Заем, полученный государством, обеспечивается всем имуществом, являющимся собственностью государства. На уровне центрального правительства государственные займы, как правило, не имеют целевой направленности, тогда как для более низких уровней государственной власти целевой характер займов четко определен. Государство в качестве заемщика привлекает денежные средства на определенный период. Поступления от займов являются вторым (после налогов) источником финансирования государственных расходов.
8. Международный кредит — это движение международного капитала, предоставленного государством, банком, другим юридическим или физическим лицом одной страны другой стране, банку, юридическому или физическому лицу другой страны на определенный срок на условиях возвратности и платности. Кредиторами и заемщиками могут также быть международные финансовые организации (МВФ, МБРР и др.), региональные объединения государств (ЕБРР),
