Главным инструментом межбанковских расчетов являются корреспондентские счета.
Способы межбанковских расчетов:
Расчеты через расчетную сеть Банка России
Каждый Российский ком. банк имеет корр. счет в Банке России, который открывается при выдаче банку свидетельств о регистрации в качестве юр. лица.
В течение месяца, пока банк формирует свой уставной капитал, корр. счет используется только для зачисления средств, поступивших от учредителей.
После того, как уставной капитал будет сформирован и банк России утвердит отчет по итогам формирования уставного капитала происходит разблокирование корр. Счета и банк получает право использовать средства на проведение свих операций (так как ему выдана лицензия на право совершения банковских операций).
С корр. счета в Банке России в исключительном порядке банки обязаны производить след. расчеты: 1) собственные расчеты банка с бюджетом по налогам. 2)расчеты клиентов с бюджетом по налогам. 3) собственные расчеты банка с гос. внебюджетными фондами. 4)расчеты клиентов с гос. внебюджетными фондами. 5)Расчеты как банка, так и его клиентов.
Расчеты по прямым корр. отношениям, - ком. банки РФ могут устанавливать друг с другом, а также с банками-нерезидентами.
Каждый Рос. Ком. банк имеет право устанавливать прямые корр. отношения с другими КО как в России, так и за рубежом. Все корр. счета, с которыми работает конкретный банк, подразделяются на счета НОСТРО и ЛОРО.
Счет, открытый кредитной организацией в другой кредитной организации, называют счет «Ностро» (наш счет).
В бухгалтерском учете счетам «НОСТРО» присваиваются следующие номера:
- в банках-резидентах № 30110 «Корреспондентские счета в кредитных организациях-корреспондентах» (в рублях);
- в банках-нерезидентах № 30114 «Корреспондентские счета в банках-нерезидентах»
Счет сторонней кредитной организации в кредитной организации называется счет «Лоро» (их счет).
В бухгалтерском учете счетам «ЛОРО» присваиваются следующие номера:
- в банках-резидентах № 30109 «Корреспондентские счета кредитных организаций-корреспондентов» (в рублях);
- в банках-нерезидентах № 30111 «Корреспондентские счета банков-нерезидентов»;
Операции по списанию денежных средств по корреспондентскому счету «ЛОРО» осуществляются банком-корреспондентом по платежному поручению банка-респондента. Списание денежных средств без согласия банка-респондента производится в случаях, предусмотренных законодательством или договором.
Корреспондентские счета кредитных организаций являются счетами активными; таким образом, проведение платежей сверх средств, имеющихся на счете, не допускается.
Проводка, прим. Зачисление средств на счет ЛОРО.
- Дт 30110 - кор.счет в КО-коррестпонд
- Кт 30109 - кор. счета КО-корр
Банковский идентификационный код – это уникальный код присваиваемый банку и служащий при проведении платежей на территории Российской Федерации. Присваивается БИК ЦБ при регистрации кредитной организации, Центробанк РФ так же ведется реестр классификаторов БИК.
БИК состоит из 9 цифр:
Первые две цифры используются для обозначения страны, а следующие две – для отображения региона, в котором работает банк или финансовая организация. Следующие две цифры используются для обозначения номера подразделения, а последние три – для отображения номера банковской организации или одного из ее филиалов.