К раскрытию сущности банка можно подойти с двух сторон: с юридической и экономической. В первом случае исходное значение приобретает понятие «банковские операции». В их перечень входят те, которые в соответствии с законодательством относятся исключительно к банковской деятельности. (Депозитные, кредитные и расчетные операции). При всей важности юридического аспекта проблема сущности банка остается открытой. Выяснение сущности - это не только соотношение деятельности банка с законом. Не юридический закон определяет сущность банка как такового, не операции, разрешенные ему выполнять, а экономическая сторона дела, природа банка, дающая ему законодательное право осуществлять соответствующие сделки. Банк как специфическое предприятие производит продукт, существенно отличающийся от продукта сферы материального производства, он производит не просто товар, а товар особого рода в виде денег, платежных средств. Деньги являются воспроизводственной категорией; наличные деньги, выпущенные банком как единственным монополистом в общей массе субъектов воспроизводства, обслуживают как сферу производства, так и распределения, обмена и потребления. Помимо данного продукта банки предоставляют также различного рода услуги преимущественно денежного характера. Основным продуктом банка в сфере услуг (в отличие от промышленного предприятия) является не производство вещей, предметов потребления, а предоставление кредита. Специфической чертой банка является то, что он работает в основном на чужих деньгах, аккумулируемых на началах возвратности, а предприятие осуществляет свою деятельность преимущественно на собственных ресурсах. Сущность банка требует раскрытия его структуры. Структуру банка не следует путать со структурой аппарата управления банком. Под структурой банка понимается такое его устройство, которое дает ему возможность, функционировать как специфическому предприятию (институту). В этом смысле устройство банка включает четыре обязательных блока, без которых он не может существовать и развиваться. Первый блок включает банковский капитал как специфический капитал, освободившийся от промышленного и торгового капитала, как капитал, существующий преимущественно в заемной форме, и находится только в движении. Второй блок охватывает банковскую деятельность, отличающуюся от деятельности других предприятий и институтов характером своего продукта, ставшую главным его занятием. Третий блок состоит из особой группы людей, имеющих специфические знания в области банковского дела и управления банком. Четвертый блок можно назвать производственным, ибо в него входят банковская техника, здания, сооружения, средства связи и коммуникации, внутренняя и внешняя информация, определенные виды производственных материалов. Содержание банковской деятельности. В соответствии с законодательством банк становится таковым только в случае, если он выполняет три вытекающих из его сути операций, которые получили название «чистых банковских операций» (Депозитные, кредитные и расчетные) 1) Депозитные операции имеют очень большое экономическое значение. Аккумулируя деньги во вклады, банк придает им импульс движения. Банк перераспределяет эти деньги на условиях срочности, платности и возвратности другим субъектам, нуждающихся в денежных ресурсах. Аккумулирование этих средств позволяет концентрировать мелкие суммы в огромные капиталы, с помощью которых в экономике создается дополнительный доход. 2) Кредитные операции: эти операции обладают огромной производительной силой. Кредит вращается не как сумма денег, а как капитал. Экономическая природа кредита — стоимостные отношения по поводу движения высвободившейся стоимости на условиях срочности, платности и возвратности. Функции кредита: · перераспределение высвободившейся стоимости; · создание новых кредитных орудий обращения. 3) Расчетные операции. Производительный характер имеют и расчетные операции. С позиции закона расчетные операции — перечисление средств клиента и зачисление этих средств на его счет. Законодательство РФ обязывает банки проводить расчетные операции не позднее следующего операционного дня после получения соответствующего платежного документа. В случае не своевременного или неправильного совершения платежей банки выплачивают проценты на эти суммы по ставке рефинансирования. Банк с помощью этих трёх операций ускоряет завершение хозяйственных сделок в процессе производства и обращения. Эти операции, осуществляемые безналичным путем, содействуют в экономии наличных средств, сокращают затраты на их производство, транспортировку и их хранение. Деятельность современного банка не ограничивается перечисленными традиционными операциями, банк выполняет и другие операции, а именно: 1. кассовое обслуживание клиента; 2. инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов; 3. привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов; 4. покупка и продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах; 5. выдача банковских гарантий; 6. осуществление перевода денежных средств по поручению физического лица без открытия банковского счета; 7. банкам разрешено заниматься размещением, подпиской, покупкой, продажей, учетом и хранением ценных бумаг. Кроме того, банки могут выполнять следующие сделки: 1) Выдача за третьих лиц поручительств, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме. 2) Приобретение от 3-их лиц права требования исполнения обязательств в денежной форме (факторинговые операции, цессия). 3) Доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами (трастовые операции). 4) Операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями. 5) Предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения разных ценностей. 6) Проведение лизинговых операций. 7) Оказание информационных и консультационных услуг.
