В мировой банковской практике все привлеченные ресурсы по способу их аккумуляции группируются следующим образом: 1) депозиты; 2) недепозитные привлеченные средства (заемные ресурсы). Основную часть привлеченных ресурсов коммерческих банков составляют депозиты, т.е. денежные средства, внесенные в банк клиентами. Недепозитные привлеченные средства (заемные ресурсы) характеризуют средства, которые банк получает в виде займов или путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке. Недепозитные источники банковских ресурсов отличаются от депозитов тем, что, во-первых, они имеют не персональный характер, т.е. не ассоциируются с конкретным клиентом банка, а приобретаются на рынке на конкурентной основе, во-вторых, инициатива привлечения этих средств принадлежит самому банку. Недепозитными привлеченными ресурсами пользуются преимущественно крупные банки. Приобретаются недепозитные средства на крупные суммы и их считают операциями оптового характера. Привлеченные средства клиентов банка можно классифицировать по: - Срокам; - Видам заключенных договоров; - Категориям вкладчиков; - Условиям внесения и изъятия средств; - Выплачиваемым процентам; - Получению льгот по активным операциям. Характерная особенность средств, хранящихся на расчетных и текущих счетах – их высокая ликвидность. Денежные средства на таких счетах зачисляются и снимаются по мере их поступления или востребования владельца счета. По сроку заключения договора банковского вклада различают: А) Депозиты до востребования (представлены различными счетами, с которых их владельцы могут получать наличные деньги по первому требованию путем выписки денежных и расчетных документов); Б) Срочные депозиты (являются наиболее стабильной частью привлеченных ресурсов, что позволяет банкам осуществлять кредитование на средние и долгосрочные периоды; по ним устанавливается фиксированный процент и предварительное уведомление вкладчиком об изъятии денег); В) Сберегательные вклады (в отечественной практике открываются только физическим лицам; для банков значение сберегательных вкладов состоит в том, что с их помощью мобилизуются неиспользованные доходы населения и превращаются в производительный капитал; сберегательные вклады, как правило, носят долгосрочный характер и, следовательно, могут служить источником долгосрочных вложений). В объеме привлеченных средств клиента банка, денежные средства, хранящиеся на расчетных текущих счетах, а также депозитах до востребования, занимают большой удельный вес, поэтому банкам важно определять постоянный неснижаемый их остаток с целью использования этих средств для размещения в активные операции на длительный срок. Но = (Оср:К)*100%, где: Но – неснижаемый остаток; Оср – средний остаток на счетах за расчетный период; К – кредитовый оборот по расчетным текущим счетам и счетам до востребования. Для оценки стабильности срочных депозитов и вкладов населения используется такой показатель как средний срок хранения и уровень оседания средств, поступающих на данные счета. Сд=(Оср:В)*Д, где: Сд – средний срок хранения, в днях; Оср – средний остаток вкладов; В – оборот по выдаче вкладов (дебетовый оборот); Д – количество дней в рассчитываемом периоде.
Средний срок хранения (Сд) позволяет оценить возможность использования имеющихся ресурсов в качестве ресурсов кредитования соответствующего срока. Уровень оседания средств, поступивших во вклады, рассчитывается по следующей формуле: Уо = [(Ок-Он):П]*100%, где: Уо – уровень оседания средств во вкладе, в %; Ок – остаток вкладов на конец рассчитываемого периода;
Он – остаток вкладов на начало рассчитываемого периода; П – поступление средств во вклады (кредитовый оборот). Чем выше (Уо), тем лучше для банка. Рост числового значения (Уо) свидетельствует о превышении притока вкладов над оттоком. Нулевое значение свидетельствует о неизменности вкладов. Недепозитными способами привлечения ресурсов являются: 1) Выпуск собственных ценных бумаг (сертификаты, векселя, облигации); 2) Соглашение о продаже ценных бумаг с обратным выкупом (операции РЕПО);
3) Займы на денежном рынке; 4) Получение ссуд у ЦБ РФ, которые выдаются в порядке рефинансирования при обязательном соблюдении банком экономических нормативов и резервных требований (кредит овернайт, внутридневной, ломбардный кредиты).
Соглашение о покупке ценных бумаг с обратным выкупом (РЕПО) представляют собой вид краткосрочного займа под обеспечение ценными бумагами, когда право распоряжения обеспечением переходит кредитору. Непременным условием этой сделки является обязательство заемщика выкупить ценные бумаги по заранее оговоренной цене и установленной дате. Ценные бумаги, выступающие обеспечением, оцениваются залоговой маржой от 1 до 3% к рыночной цене.
