Кредитоспособность организации – это наличие предпосылок и способность полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам. На основе анализа кредитоспособности организации определяются возможности заемщика, изучаются основания для получения кредита и возврата его в срок.
Оценка кредитоспособности организации требует, прежде всего, исследования ее финансового состояния, предупреждения потерь финансовых ресурсов вследствие неэффективной работы заемщика, стимулирования организаций в повышении эффективности их деятельности.
Анализ качества заемщика включает:
- анализ производственно-хозяйственной деятельности организации;
- оценку эффективности использования основного и оборотного капитала;
- анализ финансовых результатов;
- анализ финансовой устойчивости;
- анализ ликвидности баланса и платежеспособности.
Все кредитные организации для оценки кредитоспособности используют свои методики. В основе многих методик используется система финансовых коэффициентов, критические значения которых у каждого банка свои. Выбор показателей зависит от формы собственности, вида деятельности, особенностей построения баланса и других форм отчетности и т.д.
В процессе анализа необходимо оценить внутренние и внешние факторы в деятельности организации за ряд лет.
Анализ финансового состояния организации на основе данных финансовой отчетности предполагает расчет:
- величины чистых активов;
- величины убытков;
- величины кредитов, не погашенных в срок;
- степень износа основных средств, которые могут быть предметом залога;
- показателей финансовой устойчивости и ликвидности;
- показателей рентабельности и деловой активности;
- величины денежного потока от текущей деятельности.
При анализе кредитоспособности также рассматривают и показатели, характеризующие внешние условия:
- кредитную историю заемщика;
- емкость и конъюнктуру рынка;
- устойчивость рыночного положения заемщика;
- взаимоотношения с покупателями и поставщиками;
- уровень качества управления предприятием и др.
