В основе предпринимательской деятельности лежит ожидание получить доход, превышающий обычный, средний сложившийся. Эти ожидания достаточно неопределенные – могут сбываться или нет, поэтому всегда предпринимательство ассоциируется с риском.
Предвидение и уменьшение негативных последствий неопределенности ожиданий составляет суть управления риском.
Процессы управления риском включают: идентификацию и оценку риска, регулирование, документирование, манипулирование (контроллинг).
Принимая решения об инвестициях и финансировании, учитывают риск потери финансовой устойчивости и ликвидности. В процессе мониторинга бизнес – плана контролируют осознанный и принятый уровень риска при организации и координировании деятельности подразделений и исполнителей.
Манипулирование риском – это разработка и проведение мероприятий, которые позволят компенсировать предстоящие риски (например, хеджирование), снизить (например, посредством решения о менее рискованной альтернативной деятельности, диверсификации) или перенести (например, при помощи страхования), уклониться от рискованных действий или осознанно пойти на риск (акцептировать).
Слово "риск" в буквальном понимании означает принятие решения, результат которого заранее не известен.
Существует точка зрения, согласно которой о риске можно говорить только тогда, когда существует отклонение между плановыми и фактическими результатами. Данные отклонения могут быть либо положительными, либо отрицательными.
Через риск реализуется ущерб, приобретая конкретно изменяемые и реальные очертания. Иначе – это количественная оценка (критерий) удачного или неудачного исхода. Измерение риска возможно математическим путем с помощью применения теории вероятностей и закона больших чисел на основе статистических данных.
Целенаправленные действия по ограничению риска в системе бизнеса носят название риск-менеджмент.
Применение риск-менеджмента в современной хозяйственной деятельности включает три основные позиции:
Выявление последствий деятельности экономических субъектов в ситуации риска;
Умение реагировать на возможные отрицательные последствия этой деятельности;
Разработка и осуществление мер, при помощи которых могут быть нейтрализованы или компенсированы вероятные негативные результаты предпринимаемых действий.
Содержательная сторона риск-менеджмента включает следующие основные этапы:
подготовительный этап управления риском, который предполагает сравнение характеристик и вероятностей риска, полученных в результате анализа и оценки риска;
выбор конкретных мер, способствующих устранению или минимизации возможных отрицательных последствий риска.
Одним из вариантов, позволяющих своевременно реагировать на отрицательные последствия деятельности в ситуации риска, служит специально разработанный ситуационный план, в котором содержатся предписания по поводу реализаций рисков решений в той или иной ситуации и каких последствий следует ожидать. Тем самым, ситуационные планы являются средством уменьшения неопределенности и оказывают положительное воздействие на деятельность субъектов в условиях рынка.
Система риск-менеджмента включает в себя следующие основные элементы:
выявление расхождений в альтернативах риска;
разработку планов, позволяющих оптимальным образом действовать в ситуациях, связанных с риском;
разработку конкретных рекомендаций, ориентированных на устранение или минимизацию возможных негативных последствий;
подготовку к принятию подзаконных и нормативных актов, касающихся рисковой деятельности;
учет и анализ психологического восприятия рисковых решений и программ.
