Денежный поток предприятия представляет собой совокупность распределенных по отдельным интервалам рассматриваемого периода времени поступлений и выплат денежных средств, генерируемых его хозяйственной деятельностью, движение которых связано с факторами времени, риска и ликвидности.
1. По масштабам обслуживания хозяйственного процесса:
- денежный поток по предприятию в целом;
- денежный поток по отдельным структурным подразделениям (центрам ответственности);
- денежный поток по отдельным хозяйственным операциям.
2. По видам хозяйственной деятельности в соответствии с международными стандартами:
- денежный поток по операционной деятельности.
- денежный поток по инвестиционной деятельности.
- денежный поток по финансовой деятельности.
3. По направленности движения денежных средств: положительный и отрицательный денежный поток,
4. По вариативности направленности движения денежных средств:
- стандартный денежный поток. Он характеризует такой вид денежного потока, в котором его направленность меняется не более одного раза (начиная или завершая его).
- нестандартный денежный поток. Примером такого вида денежного потока является инвестирование капитала в портфель финансовых инструментов с постоянным реинвестированием полученного дохода в последующее его расширение.
5. По методу исчисления объема: валовой и чистый денежный поток;
6. По характеру денежного потока по отношению к предприятию: внутренний и внешний денежный поток.
7. По уровню достаточности объема: избыточный и дефицитный денежный поток.
9. По периоду времени: краткосрочный и долгосрочный денежный поток.
10. По формам использования денежных средств: наличный и безналичный денежный поток.
11. По виду используемой валюты: денежный поток в национальной и в иностранной валюте.
12. По значимости в формировании конечных результатов хозяйственной деятельности: приоритетный и второстепенный денежный поток.
13. По предсказуемости возникновения: полностью предсказуемый, недостаточно предсказуемый и непредсказуемый денежный поток.
14. По возможности регулирования в процессе управления: поддающийся регулированию и не поддающийся регулированию.
15. По возможности обеспечения платежеспособности: ликвидный денежный поток и неликвидный.
16. По законности осуществления: легальный и теневой денежный поток.
17. По методу оценки во времени: настоящий и будущий денежный поток.
18. По непрерывности формирования в рассматриваемом периоде: регулярный и дискретный денежный поток.
