До внутрішніх приміщень касового відділу(вузла) належать:
1)сховище цінностей
2)приміщення завідувача каси
3)кабіни касирів
4)приміщення для перерахування банкнот і монет
5)приміщення для приймання, передавання цінностей інкасатора
Загальні правила касової роботи:
1)Касові приміщення в установах банку мають бути ізольовані і обладнані таким чином, щоб можливість спостереження і вивчення сторонніми особами грошових сховищ була виключена.
2)Протягом робочого дня двері в касові приміщення повинні зачинятися з внутрішнього боку.
3)Особи,які відповідають за збереження матеріальних цінностей повинні мати можливість візуально контролювати роботу касирів
4)У столах касирів ящики повинні мати замки з індивідуальними сейфами
5)Перерахунок грошей і монет повинні проводитись із використанням грошово-лічильних апаратів.
6)Касирам заборонено при їх тимчасовій відсутності залишати відкриті сейфи, штампи,ключі сховищ
7)Верхній одяг касирів повинен зберігатись в окремій кімнаті(як і особисті речі)
8) Касир повинен мати в наявності картки із зразками підписів працівників, які уповноважені підписувати прихідні чи видаткові документи
9)Мають бути вирішені правила перевірки платіжно-грошових знаків
При обслуговуванні рахунків фіз. І юр. осіб банки здійснюють прихідні і видаткові операції
Види видаткових касових документів:
1)Грошовий чек для юридичних осіб для одержання коштів з їхніх поточних рахунків
2)Заява на видачу готівки як фіз.ос. з поточного рахунку, з депозитного рахунку, так і для юридичних осіб, але у випадку здійснення переказу без відкриття рахунків
3)Видатковий касовий ордер- ордер, який призначений для працівників банку за внутрішньо-банківськими операціями.
Одержавши видатковий документ касир зобов’язаний:
1)перевірити наявність підписів посадових осіб банку та їх відповідність із зразками
2)порівняти суму, яка поставлена цифрами із сумою вказаною літерами
3)перевірити наявність на документі розписки щодо одержання грошей та ідентифікація клієнта
4)підготувати суму готівки і видати її одержувачу
5)підписати видатковий документ
Види прибуткових касових документів:
- Прибутковий касовий ордер
- Заява на переказ готівки
- Рахунки на сплату платежів (для фіз.ос., які здійснюють оплату юр.ос.)
Основне джерело надходження готівки в касу банку - торгова виручка
Основне джерело відтоку готівки з каси банку – видача грошей на заробітню плату
