17. Операция по формированию собственных ресурсов. Формирование уставного капитала банка.

Собственные средства — средства, полученные от акционеров (участников) банка при его создании и образованные в процессе его деятельности, которые находятся в распоряжении банка без ограничения сроков. Структура собственных средств банка зависит от используемого источника формирования и создаваемых фондов и резервов. Основную долю в их структуре занимают: 1) фонды, образуемые в законодательном порядке (уставный и резервный капитал); 2) фонды специального назначения, создаваемые по решению собственников банка и предназначенные для обеспечения функционирования банка, роста собственного капитала и соответствующего расширения объема деятельности (фонды накопления); 3) фонды, формирующиеся в соответствии с требованиями Центрального Банка для минимизации рисков (резервы на возможные потери, по ссудам). По абсолютной сумме собственные средства и собственный капитал неравнозначны. Часть фондов и резервов банка не учитывается при расчете собственного капитала, поскольку средства некоторых фондов используются для покрытия текущих нужд банка, что приводит к их уменьшению, с другой стороны, создаваемые для минимизации рисков резервы постоянно меняются, поэтому их включение в состав капитала банка в полном объеме не соответствует критериям, предъявляемым к элементам собственного капитала. Собственный капитал по качественной характеристике делится на 2 уровня: 1. Основной (базовый + добавочный). 2. Дополнительный (субординированные обязательства). Основные источники формирования собственного капитала: уставный капитал; резервный капитал; эмиссионный доход; резервы на возможные потери по ссудам; резервы общего характера; неиспользованная прибыль прошлых лет и текущего года; субординированные обязательства (полученные кредиты, депозиты, выпущенные собственные облигации). Формирование уставного капитала. В банковской практике собственный капитал включает, прежде всего, средства, вложенные владельцами в форме уставного капитала. Он создает экономическую основу существования и является обязательным условием образования банка как юридического лица. Его первоначальная величина регламентирована Центральным Банком. Уставный капитал формируется из величины вкладов участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующий интересы кредиторов. Формируется из денежных средств в национальной и иностранной валюте и материальных активах (здания в собственности учреждения). Материальная доля не должна превышать 20% суммы уставного капитала в течение первых 2 лет деятельности банка, а в последующие годы – не больше 10%. В связи с изменениями в ФЗ «О банках и банковской деятельности» от 26.07.17 для вновь созданных банков с 1 января 2018 минимальная величина уставного капитала: · 1 млрд. для банка с универсальной лицензией; · 300 млн. для банков с базовой лицензией; · 90 млн. для небанковских кредитных организаций; · 300 млн. для небанковских кредитных организаций центрального контрагента.