16. Базельское соглашение.

Российские нормативы оценки достаточности капитала. Базельский комитет по банковскому надзору – это объединение представителей ЦБ при банке международных расчетов. Основан в г. Базель (Швейцария) в 1974 году. В него входят 29 стран, в т.ч. Россия. Базельский комитет занимается вопросами повышения качества банковского надзора в странах-участницах, разрабатывает общие подходы в вопросах контроля банковской деятельности, вырабатывает ее единые стандарты, дает рекомендации ЦБ (в первую очередь – рекомендации в вопросах достаточности капитала). Этот комитет собирается 4 раза в год. Вопрос методологии оценки банковского капитала стал предметом обсуждения в международных финансовых организациях (Банк международных расчетов) во второй половине 80-х годов. Цель заключалась в выработке общих критериев достаточности капитала, приемлемых для банков независимо от их страновой принадлежности. В июле 1988 г. под эгидой Базельского комитета по банковскому регулированию и надзору было заключено «Соглашение о международной унификации расчета капитала и стандартам капитала», которое ввело в практику норматив достаточности капитала (коэффициент Кука). Соглашение вступило в силу с 1993 г. и в настоящее время используется в качестве базового ориентира центральными банками многих государств. Норматив достаточности капитала устанавливает минимальное соотношение между капиталом банка и его балансовыми и забалансовыми активами, взвешенными по степени риска в соответствии с нормами, которые могут различаться по отдельным странам. Капитал банка стал подразделяться на капитал I-го и II-го уровней. Капитал I-го уровня (основной) включает в себя: 1) обыкновенные акции; 2) нераспределенную прибыль; 3) бессрочные привилегированные акции, не предусматривающие накопление дивидендов. Капитал II-го уровня (дополнительный) включает в себя: 1) резервы на общие потери по активным операциям; 2) резервы на покрытие убытков по ссудам; 3) срочные привилегированные акции; 4) субординированный долг. Базель II» — второе соглашение Базельского комитета по банковскому надзору в отношении требований к достаточности собственного капитала банков. Разработано в 2000 году с целью дополнения положений «Базеля I». Подход Базель II основан на трех компонентах: минимальных требованиях к капиталу (основа Базель I), процедурах надзора и рыночной дисциплине. Тем самым существовавший с момента принятия Базель I механизм расчета минимального уровня достаточности капитала, который уже доказал свою эффективность, был дополнен системой надзора и взаимодействия между банками и надзорными органами, а также широкой системой раскрытия информации. Основные положения документа: 1 положение - определяет требования к минимальной величине регулятивного капитала банка: она сохраняется на уровне 8% и выше, но по сравнению с «Базелем I» учитывает кроме кредитного и др. виды рисков и рассчитывается как отношение собственного капитала банка к сумме активов, взвешенных с учетом кредитного, рыночного и операционного рисков; 2 положение - регламентирует надзорный процесс со стороны национальных регуляторов в отношении капитала, резервируемого против рисков: рассматриваются основные принципы надзорного процесса, управления рисками, а также прозрачности отчетности перед органами банковского надзора в применении к банковским рискам; 3 положение - закрепляет обязанность соблюдения банками рыночной дисциплины: раскрывать информацию о своей деятельности и быть финансово прозрачными. **