Кредит - выражает отношения между кредитором и заемщиком по предоставлению денег или имущества юридических и физических лиц в собственность на принципах кредита (срочности, платности, возвратности, целевого использования, обеспеченности, дифференцированности кредита).
1) Коммерческий кредит - это кредит, предоставляемый предприятиями друг другу. База возникновения: различие в периодах производства и реализации товаров и различных экономических субъектов, то есть одни предприятия уже имеют готовую продукцию и реализацию, а их потенциальные покупатели и еще не продали свои товары, поэтому не могут оплатить покупку. Коммерческий кредит содействует реализации товаров и получение прибыли, поэтому ссудный процент по нему не ниже, чем по банковскому. Для оформления коммерческого кредита используется вексель (долговое обязательство перед поставщиком). Расширение возможностей использования коммерческого кредита способствует обращаемости векселей. Коммерческий кредит при наличии развитого кредитного рынка переплетается с банковским. Кредитор, имея вексель может учесть его в банке и получить под него банковский кредит. При нехватке оборотных средств для расчета с поставщиками предприятия покупают банковские векселя. В этом случае банк заключает с клиентом кредитный договор в соответствии с которым заемщик в качестве кредита получает пакет собственных векселей банка кредитора, выписанных им на заемщика на общую сумму, указанную в договоре. Векселедательский кредит дешевле обычного банковского в связи с более низкой ликвидностью векселей.
2) Акцептный кредит. При нём экспортер получает возможность выставлять векселя на определенную сумму в пределах кредитного лимита. Банк акцептует эти векселя, гарантируя их оплаты должнику в установленный срок. Обычно по желанию экспортером банком производится учет векселей, то есть покупка их по номинальной стоимости за вычетом суммы процентов. Акцептование первоклассными банками векселей становится инструментом кредитования внешней торговли и легко реализуется на международном денежном рынке. Крупнейшие рынки - Нью-йорк, Лондон. Акцептный кредит часто сочетается с аккредитивной формой расчетов. Одной из его разновидностей является акцептно-рамбурсный кредит.
Чисто банковскими кредитными продуктами являются разовые срочные обеспеченные ссуды, кредитные линии, овердрафт, синдицированные кредиты.
* Разовые кредиты или целевые ссуды предоставляются заемщиком на удовлетворения различных потребностей. Оформляется кредитный договор, в котором указывается цель, сумма кредита, срок возврата, процент и обеспечения кредита. Выдача кредитов происходит единовременно с простого ссудного счёта или зачисленные суммы кредита на расчетный счет заемщика.
* Кредитная линия - обязательство коммерческого банка предоставить заемщику денежную сумму в течение оговоренного срока при соблюдении следующих условий: 1) Общая сумма кредита не превышает максимального размера лимита, оговоренного договором. 2) Период действия договора, размер единовременной задолженности клиента банку не превышает установленного лимита.
Виды кредитных линий: а) Под лимиты выдачи (невозобновляемые) - договор, в соответствии с которым предусматривается выдача кредитов несколькими суммами в пределах общей суммы договора, независимо от частичного погашения. б) Кредит под лимит задолженности (возобновляемая) - договор о предоставлении заемщику ссуды, в которой определены максимальный размер единовременной задолженности клиента-заемщика по полученным кредитам. Предусматривает возможность ее полного или частичного погашения в течение срока действия договора. Разница между этими кредитными линиями в том, что в не возобновляемом лимитируется оборот по выдаче кредитов, а в возобновляемой ежедневный остаток ссудной задолженности клиента в банку. Максимальная сумма кредита в течение кредитного срока при возобновляемой линии не
лимитируется и неоднократные выдачи и погашения кредита в рамках договора под лимит задолженности является главным достоинством возобновляемой кредитной линии.
* Овердрафт - особенная форма краткосрочного кредита, при которой банк осуществляет кредитование расчетного или текущего счёта клиента, когда величина платежа больше остатка на его счете. Банк осуществляет платежи несмотря на отсутствие на счете клиента денежных средств. Это льготная форма кредитования, так как кредит предоставляется достаточно устойчивым в финансовом отношении заемщика при временном недостатке или краткосрочному отсутствие у него средств для совершения платежей.
* Синдицированный кредит - предоставление заемщику кредита за счет объединения ресурсов нескольких банков. Он используется в тех случаях, когда объем кредита или кредитный риск слишком велик для одного банка. Объектами долгосрочного синдицированного кредита выступают потребности и инвестиционной сфере. Организатором такого кредитования выступают банк-агент, выполняющий технические и административные функции.
3) Потребительский кредит - предоставление рассрочки платежа населению при покупке товаров длительного пользования торговыми фирмами или финансовыми компаниями. В некоторых странах к потребительским ссудам относятся ссуды в форме рассрочки за оплату жилых домов и квартир. В кредитных отношениях между гражданами и торговыми фирмами банки участия не принимают, этим потребительский кредит отличается от банковского. Потребительский кредит связан с банком, так как торговые фирмы финансовые компании используют долговые обязательства потребителей для получения банковских ссуд. Все предоставляемые частным лицам банковские кредиты делятся на три группы: а) Кредит на текущие потребности. Предоставляется владельцем банковских карт в форме овердрафта по расчетной карте и выделении кредита по кредитной карте. Это кредиты, предоставляемые гражданам на личное потребление без обозначения конкретные цели использования. Срок 3 месяца - 5 лет. Кредиты до 1 года предоставляется без обеспечения. б) Неотложные нужды. в) Целевые потребительские кредиты и жилищные кредиты, т.е. под залог недвижимости. К ним относятся ипотечный кредит, представляющий собой долгосрочные кредиты, предоставляемые банком под залог недвижимого имущества. Заемщиками могут быть физические и юридические лица. В случае получения кредита на покупку недвижимого имущества эта недвижимость выступает в качестве залога банку как гарантия возврата кредита. При ипотечном кредите может быть заложено уже существующие недвижимое имущество. В случае невыплаты ипотечного кредита взыскание обращается на заложенное недвижимое имущество, а залогодержатель, т.е. банк имеет преимущественное право на удовлетворение своих требований перед другими кредиторами и должниками. Ипотечное кредитование в РФ недостаточно развито и серьезно пострадало от кризиса, но в настоящее время возрождается. В настоящее время для получения кредита необходимо оплатить первоначальный взнос, залог или поручительство, застраховать возможные риски и подготовить получение дохода заемщика.
4) Государственный кредит - форма кредита, при которой в качестве кредитора и должника выступает государство в форме государственных ценных бумаг.
5) Международный кредит - кредит, предоставляемый одними сторонами, их банками, юридическими и физическими лицами другим странам их банкам, юридическим и физическим лицам на условиях срочности, возвратности и платности. Большую часть кредитных ресурсов банки получают на денежном рынке, поэтому банки ориентируются на текущие рыночные ставки межбанковского рынка. Процентная ставка по кредитам для клиентов банка всегда превышают ставку по межбанковскому кредиту, формируемого на денежном рынке. В рыночной экономике существует развитая система процентных ставок. Главное место занимает официальная ставка, по которой ценной бумаги предоставляет кредиты коммерческим банкам. Изменяя размер приставки ценных бумаг регулируется спрос коммерческих банков на централизованные кредитные ресурсы, увеличиваются или уменьшаются кредитные возможности коммерческих банков. В связи с развитием межбанковских кредитов распространение получили межбанковские кредитные ставки (ЛИБОР). Она используется в качестве базовой при расчете стоимости отдельных международных сделок. Как правило к банковской ставке ЛИБОР прибавляется определённое надбавка (маржа), которая зависит от вида сделки, финансового положения заемщика, конъюнктуры на рынке ссудных капиталов.
