Оценка риска – это совокупность аналитических мероприятий, позволяющих спрогнозировать возможность получения дополнительного предпринимательского дохода или определенной величины ущерба от возникшей рисковой ситуации и несвоевременного принятия мер по предотвращению риска.
Оценка риска происходит посредством количественного и качественного анализа. Количественный анализ определяет конкретные размеры денежного ущерба отдельных подвидов финансового риска и финансового риска в совокупности. В него входят:
1) Статистический метод (показатели вариации): изучается статистика потерь и прибыли предприятия, устанавливается величина и частотность получения какой-либо эк отдачи, составляется наиболее вероятностный прогноз на будущее. Инструменты: вариация (изменение количественных показателей при переходе от одного варианта результата к другому), дисперсия (отклонение фактического значения от среднего), среднеквадратическое отклонение – квадрат среднематематического ожидания (средневзвешенное всех возможных результатов, где вероятность каждого результата исполняется в качестве частоты/веса соответствующих значений, т. о. вычисляется тот результат, который предположительно ожидается)
2) Анализ целесообразности затрат: ориентирован на идентификацию потенциальных зон риска с учетом показателей фин устойчивости. Перерасход затрат может быть связан с одним из четырех факторов или их комбинаций: первоначальная недооценка стоимости, изменение границ проектирования, различие в производительности, увеличение первоначальной стоимости.
Если говорить о финансовом риске, то обычно предполагают показатели финансовой устойчивости предприятия с целью определения степени риска финансовых средств: излишек или недостаток собственных средств; излишек или недостаток собственных средств срочных и долгосрочных заемных источников формирования запасов и затрат; излишек или недостаток общей величины основных источников для формирования запасов и затрат.
Для анализа средств, подвергаемых риску, общее фин состояние организации делят на 4 фин области:
- Абсолютная финансовая устойчивость: запасы и затраты < собственные оборотные средства + краткосрочные кредиты и заемные средства
- Нормальная финансовая устойчивость: запасы и затраты = собственные оборотные средства + краткосрочные кредиты и заемные средства
- Неустойчивое финансовое положение: запасы и затраты = собственные оборотные средства + краткосрочные кредиты и заемные средства + временно свободные, привлеченные средства
- Кризисное финансовое состояние (на грани банкротства): запасы и затраты ≥ собственные оборотные средства + краткосрочные кредиты и заемные средства
3) Метод экспертных оценок: обычно реализуется путем обработки мнений опытных специалистов этой области. Его применение оправдано в тех случаях, когда нельзя принять решение основываясь на точных расчетах. Данный способ предполагает сбор и изучение оценок, сделанных различными специалистами, вероятностью возникновения различных потерь.Эти оценки базируются на учете всех факторов финансового риска, а также специфических данных (статистических данных).
4) Аналитический метод (сравнение с нормативами)
5) Метод аналогий (сравнение с аналогичным проектом)
Качественный анализ представляет собой оценку риска по одному или нескольким признакам, определение причин возникновения риска (выявление факторов риска и обстоятельств, приводящих к рисковым ситуациям), возможных негативных последствий и мер по минимизации ущерба. К методам качественного оценивания рисков относятся опрос экспертов, метод «Дельфи» и пр
