В Федеральном законе «О банках и банковской деятельности» понятие банка следующее: «Банк — это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц».
Современная экономическая теория рассматривает банки как особый вид финансовых посредников. Банки как особые финансовые посредники характеризуются следующими существенными признаками:
во-первых, как и всякие финансовые посредники они осуществляют обмен долговыми обязательствами, т.е. банки выпускают свои собственные долговые обязательства, а мобилизованные на этой основе средства размещают от своего имени в долговые обязательства, выпущенные другими эмитентами;
во-вторых, банки формируют собственные обязательства на основе высоколиквидных и фиксированных по суммам вкладов. Выступая в качестве финансового посредника, банки принимают на себя безусловные обязательства с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами;
в-третьих, банки как депозитные финансовые посредники имеют высокий уровень «финансового рычага», т.е. доли заемных средств в структуре пассива. Банки формируют кредитные ресурсы главным образом за счет заемных средств, что делает их зависимым от внешних и внутренних факторов и вызывает необходимость особой системы надзора за банковской деятельностью со стороны центрального банка и других органов;
в-четвертых, банки имеют право открывать и обслуживать расчетные, текущие, валютные и другие счета, эмитировать безналичные платежные средства и на этой основе обеспечивать функционирование платежной системы.
Основные функции банков:
§ привлечение (аккумуляция) денежных средств и превращение их в ссудный капитал;
§ стимулирование накоплений в народном хозяйстве;
§ посредничество в кредите;
§ посредничество в платежах;
§ создание кредитных средств обращения;
§ посредничество на фондовом рынке (в операциях с ценными бумагами);
§ предоставление консультационных, информационных и др. услуг.
Таким образом, деятельность банков имеет чрезвычайно важное общественное значение. Банки организуют денежно- кредитный процесс и эмитируют денежные знаки.
Банковская система как единство постоянно развивающихся и взаимодействующих финансово-кредитных институтов, выполняющих банковские операции как в полном объеме, так и частично, в зависимости от критерия оценки может быть классифицирована следующим образом:
§ по форме собственности выделяют государственные, акционерные, кооперативные и смешанные банки. В ряде стран капитал центрального банка принадлежит государству полностью (Россия, Франция), иногда государству принадлежит около 50% (Япония, Швейцария);
§ по организационно-правовой форме банки делятся на открытые и закрытые акционерные общества и общества с ограниченной ответственностью;
§ по функциональному назначению – эмиссионные (выпуск денег в обращение), депозитные банки – прием вкладов от населения является их основной операцией; коммерческие банки, занимающиеся всеми операциями, разрешенными законодательством;
§ по характеру выполняемых операций банки делятся на универсальные и специализированные. Если универсальные банки больше характерны для Европы (снижение риска), то для США – специализированные, так как считается, что специализация повышает уровень обслуживания клиентов, снижает себестоимость банковских операций;
§ по числу филиалов – бесфилиальные и многофилиальные;
§ по сфере обслуживания – региональные, межрегиональные, национальные, международные; к региональным относятся и муниципальные банки,
§ по масштабам деятельности – малые, средние, крупные, консорциумы, межбанковские объединения.
В № 3 Банковская система страны: понятие, классификация, структура. Особенности банковской системы России.
Банковская система – совокупность различных видов национальных банков и кредитных учреждений, действующих в рамках общего денежно-кредитного механизма.
Банковская система является составной частью кредитной системы страны.
Структура банковской системы.
I . Одноуровневая банковская система
- Государственный банк (несколько государственных банков).
II Двух уровневая банковская система.
- Центральный банк страны
-Национальные и иностранные банки, небанковские кредитные организации
Функции банковской системы
- Аккумулирование временно свободных денежных средств
- Перераспределение денежных средств между экономическими субъектами, отраслями экономики, регионами.
- Обеспечение бесперебойности расчетов между экономическими субъектами.
- Реализация денежно-кредитной политики государства.
В зависимости от типа экономических систем выделяют три типа банковских систем.
Типы банковских систем
|
Тип экономической системы |
Тип банковской системы |
|
Традиционная экономическая система |
Нет банковской системы |
|
Рыночная экономическая система |
Рыночная банковская система |
|
Командно-административная экономическая система |
Централизованная банковская система |
|
Экономическая система переходного периода |
Банковская система переходного периода |
Виды банковских систем.
I Сегментированная банковская система. Система, в которой существует жесткое законодательное разделение сфер операционной деятельности и функций отдельных видов финансовых учреждений.
II Универсальная банковская система. Система, в которой нет законодательных ограничений относительно видов операций и сфер финансового обслуживания.
III Банковская система с центральным банком. Система, в которой эмиссионную регулирующую, контролирующую функции выполнял один независимый центральный банк
IV Банковская система с федеральным резервом. Система, в которой функции центрального банка выполняют несколько федеральных коммерческих банков.
Правовую основу банковской деятельности составляют:
1. Гражданский кодекс
2. ФЗ «О центральном банке РФ (Банке России) от 10 июля 2002г. №86 ФЗ
3. ФЗ «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990г №395/1
Цели:
1) укрепление покупательной способности и курса рубля по отношению к иностранным валютам
2) развитие и укрепление банковской системы России
3) обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов
Правовой статус ЦБ:
• Банк России является юридическим лицом;
• Функционирует на основе принципа независимости, т.е. не входит в структуру федеральных органов государственной власти;
• ЦБ РФ - особый институт, обладающий исключительным правом денежной эмиссии и организации денежного обращения;
• Уставной капитал и иное имущество Банка России являются федеральной собственностью;
• Банк России обладает финансовой независимостью, т.е. осуществляет свои расходы за счет собственных доходов и не регистрируется в налоговых органах.
• Государство не отвечает по обязательствам Банка России, а Банк России - по обязательствам государства, если они не приняли на себя таких обязательств.
• Банк России подотчетен Государственной Думе Федерального Собрания РФ. Органы власти всех уровней не имеют права вмешиваться в деятельность ЦБ РФ.
Функции Банка России
Конституция РФ (ст. 75):
1. Денежной единицей в РФ является рубль. Денежная эмиссия осуществляется исключительно Центральным Банком РФ. Введение и эмиссия других денег в РФ не допускаются.
2. Защита и обеспечение устойчивости рубля – основная функция Центрального Банка РФ, которую он осуществляет независимо от других органов государственной власти.
В ст. 4 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» выделены следующие функции БР:
- во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и проводит единую денежно-кредитную политику;
- монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное денежное обращение;
- является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования;
- устанавливает правила осуществления расчетов в Российской Федерации;
- устанавливает правила проведения банковских операций;
- осуществляет обслуживание счетов бюджетов всех уровней бюджетной системы РФ, если иное не установлено федеральными законами;
- осуществляет эффективное управление золотовалютными резервами Банка России;
- принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает их действие и отзывает их;
- осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских групп;
- регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями в соответствии с ФЗ;
- осуществляет самостоятельно или по поручению Правительства РФ все виды банковских операций и иных сделок, необходимых для выполнения функций Банка России;
- организует и осуществляет валютное регулирование и валютный контроль в соответствии с законодательством Российской Федерации;
- определяет порядок осуществления расчетов с международными организациями, иностранными государствами, а также с юридическими и физическими лицами;
- устанавливает правила бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы РФ;
- устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю;
- принимает участие в разработке прогноза платежного баланса РФ и организует составление платежного баланса Российской Федерации;
- проводит анализ и прогнозирование состояния экономики Российской Федерации в целом и по регионам, прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений, публикует соответствующие материалы и статистические данные;
- является органом валютного контроля.
В №4 Бизнес-план: структура, логика и методы обоснования.
Бизнес-планы классифицируются по следующим основаниям:
тип — по основным сферам деятельности, в которых существует проект;
класс — по составу, структуре и его предметной области;
масштаб — по размерам самого проекта, количеству участников и степени влияния на окружающий мир;
длительность — по продолжительности периода осуществления проекта;
сложность — например, по степени финансовой, технической или другой сложности;
вид — по характеру предметной области проекта.
Преобладающее большинство бизнес-планов носит инвестиционный (затратный) характер. Величина инвестиций, необходимых для осуществления бизнес-плана, зависит от всех перечисленных оснований их классификации (прежде всего, от масштаба, длительности и сложности проекта).
К инвестиционным обычно относят бизнес планы, в которых основной задачей является вложение средств в различные виды бизнеса с целью получения прибыли.
Бизнес-планы разрабатываются для инновационных, организационных, экономических, социальных проектов, имеющих свои особенности как по типам проектов, так и по их видам.
Инновационные проекты исследования и развития — разработка нового продукта, исследования в области менеджмента и маркетинга, разработка нового проекта программного обеспечения. Характеризуются следующими особенностями: главная цель бизнес плана четко определена, но отдельные цели должны уточняться по мере достижения частных результатов; срок завершения и продолжительность проекта определены заранее, желательно их точное соблюдение; однако они должны также корректироваться в зависимости от полученных промежуточных результатов и общего прогресса проекта;
Организационные проекты — реформирование предприятия, реализация концепции новой системы управления, создание новой организации или проведение международного форума. Они характеризуются следующим: цели бизнес плана заранее определены, однако результаты проекта количественно и качественно труднее определить, чем в первых двух случаях, так как они связаны, как правило, с организационным улучшением системы; срок и продолжительность проекта задаются предварительно; ресурсы предоставляются по мере возможности; расходы на проект фиксируются и подвергаются контролю на экономичность, но требуют корректировок по мере прогресса проекта.
Экономические проекты — приватизация предприятий, создание аудиторской системы, введение новой системы налогов. Они обладают своими особенностями: главные цели бизнес плана предварительно намечаются, но требуют корректировки по мере прогресса проекта; то же самое относится к срокам проекта; ресурсы для проекта предоставляются по мере необходимости в рамках возможного; расходы определяются предварительно, контролируются на экономичность и уточняются по мере прогресса проекта. Это означает, что экономические результаты должны быть достигнуты в фиксированные сроки при установленных расходах, а ресурсы предоставляются по потребности.
Социальные проекты — реформирование системы социального обеспечения, здравоохранения, социальная защита необеспеченных слоев населения, преодоление последствий природных и социальных потрясений. Социальные проекты имеют свою специфику: цели бизнес плана только намечаются и должны корректироваться по мере достижения промежуточных результатов, количественная и качественная их оценка существенно затруднены; сроки и продолжительность проекта зависят от вероятностных факторов или только намечаются и впоследствии подлежат уточнению; расходы на проект, как правило, зависят от бюджетных ассигнований; ресурсы выделяются по мере потребности в рамках возможного.
Не существует жестко, регламентированной структуры бизнес-плана. Наиболее употребимы варианты бизнес-плана:
Первый вариант структуры бизнес плана:
