Валютні операції – це операції, які пов’язані з переміщенням або переходом права власності на валютні цінності.
Валютні операції поділяються на:
- ТОД – це операції за договором, умови якого передбачають виконання цієї операції в день укладення договору
- ТОМ – це операція за договором, умови якого передбачають виконання цього договору на наступний робочий день після дня укладення договору;
- СПОТ – це операції за договором, умови якого передбачають виконання цієї операції на 2-й робочий день після укладення договору;
- СВОП – це операція за говором, умови якого передбачають купівлю, продаж, обмін іноземної валюти зі зворотнім її продажем на первну дату в майбутньому з фіксацією умов цих операцій. (Умовами можуть бути – курс, обсяг, дата валютування під чс укладення договору)
- ФОРВАРД – це операція за форвардним договором, умови якого передбачають умови виконання цієї операції з поставкою валюти за форвардним договором пізніше ніж на 2-й робочий день після укладнення договору.
Торгові валютні операції - міжнародні операції в сфері комерційного обороту. До них відносяться розрахунки по експорту-імпорту, обумовлені двосторонніми та багатосторонніми угодами про поставки продукції, товарів, надання послуг і виконання робіт.
Неторгові операції - це операції з обслуговування фізичних осіб, що не займаються підприємницькою діяльністю, а також послуги, що надаються юридичним особам і не стосуються безпосередньо їх комерційної діяльності:
- купівля та продаж іноземної валюти через обмінні пункти;
- оплата платіжних документів у національній та іноземній валютах;
- інкасо готівкової іноземної валюти та платіжних документів у національній валюті;
- оплата переказів, що надходять фізичним особам з-за кордону,
- переказ коштів фізичних осіб за кордон;
- операції за поточними рахунками і вкладами фізичних осіб в іноземній валюті;
- операції з банківськими пластиковими картками;
- операції з дорожніми чеками.
