Ресурсы коммерческого банка – это его собственный капитал и привлеченные на возвратной основе денежные средства клиентов, сформированные банком в результате проведения пассивных операций, которые в совокупности используются им для проведения активных операций.Собственный капитал составляет основу деятельности банка
Он имеет небольшой удельный вес в совокупных пассивах банка(12-18%), но его значение очень весомоЕго формирование начинается с момента основания банка.
Собственный капитал представляет собой ту сумму денежных средств, которая будет распределена среди акционеров (участников) банка в случае его закрытия
Кроме того, собственный капитал обеспечивает банку экономическую самостоятельность и стабильность функционирования.Собственный капитал считается резервом ресурсов, позволяющим поддержать платежеспособность банка даже при утрате им части своих активов
Функции собственного капитала:
1) Защитная функция означает защиту экономических интересов вкладчиков и кредиторов, т. е. возможность выплаты им компенсации в случае возникновения убытков или банкротства банка (особенно до принятия ФЗ о страховании вкладов); а также продолжение деятельности банка независимо от убытков банка (т.е. благодаря собственному капиталу банк может проводить рисковые операции).
2) Регулирующая функция проявляется в том, что размер имеющихся у банка собственных средств определяет масштабы его деятельности. По действующему законодательству экономические нормативы, установленные ЦБ РФ и регулирующие деятельность коммерческих банков, в основном исходят из размера собственных средств банка.
3) Оперативная функция собственного капитала заключается в том, что он является источником вложений в собственные материальные активы, источником развития материальной базы банка.
Источниками собственного капитала банка служат: 1) уставный капитал;2) добавочный капитал;3) фонды банка, 4) нераспределенная прибыль отчетного года и прошлых лет.5) субординированные кредиты ( - форма движения денежного капитала, предоставляемого в виде кредита (депозита, займа, облигационного займа), который привлекается кредитной организацией на срок не менее 5 лет, который не может быть истребован кредитором до окончания срока действия договора, если заёмщик не нарушает его условия. Выплата основной суммы долга происходит одним платежом по окончании срока действия договора. Проценты по такому виду кредита не могут существенно отличаться от рыночных условий предоставления аналогичных кредитов и не могут меняться в течение срока договора. Без согласования с Банком России невозможны досрочное погашение кредита или его части, досрочная уплата процентов за пользование кредитом, досрочное расторжение договора кредита и (или) внесение в него изменений. В случае банкротства кредитной организации — заёмщика требования кредитора, предоставившего субординированный кредит, не могут быть удовлетворены до полного удовлетворения требований иных кредиторов. Сумма субординированного кредита включается в расчёт дополнительного капитала банка (в случае если такой кредит признаётся и подтверждается Центральным Банком как субординированный) в период, превышающий 5 лет до окончания срока действия договора, — в полной сумме, а в последние 5 лет до окончания срока действия договора — по остаточной стоимости. Величина субординированного кредита, включаемого в состав источников дополнительного капитала, не может превышать половину величины основного капитала кредитной организации. В случае если данная величина превышена, то он учитывается как привлечённые средства)
Уставный капитал. Состоит из вкладов:в виде денежных средств,в виде материальных активов,в виде ценных бумаг (ГКО).Материальные активы не должны превышать 20% от размера УК
УК может формироваться только за счет собственных средств акционеров или участников.Предприятия и организации, объявленные неплатежеспособными, не могут выступать учредителями банка
Добавочный капитал:прирост стоимости имущества при его переоценке, эмиссионный доход, стоимость безвозмездно полученного имущества от физ. и юр. Лиц.Фонды.Образуются из прибыли в порядке, установленном учредительными документами с учетом действ зак-ва: резервный фонд,фонды спец.назначения (для материального поощрения и соц.обеспечения работников),фонд накопления
Неизрасходованную на конец года часть фондов можно подвергать капитализации (увеличение СК)
Пути увеличения собственного капитала:
1) накопление прибыли,2) привлечение дополнительного капитала на финансовом рынке (выпуск акции)3) привлечение субординированных кредитов.Собственный капитал банка представляет собой совокупность различных по назначению полностью оплаченных элементов, обеспечивающих экономическую самостоятельность, стабильную и устойчивую работу банка.
Общее условие для включения их в состав собственного капитала – их способность выполнять роль страхового фонда для покрытия непредвиденных убытков. Однако не все источники собственного капитала в полной мере обладают такими свойствами. Поэтому существует специальная методика по расчету величины собственного капитала, разработанная ЦБ РФ. Она раскрывается в положении ЦБ РФ №215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций».
В ходе расчета сумма всех источников собственных средств, числящихся на балансе банка, уменьшается на сумму отвлеченных (иммобилизованных) средств.
