Процент - плата за пользование ссужаемой стоимостью; отношения, возникающие только на базе кредита. Субъекты - кредитор и заемщик, выступающие как получатель и плательщик процента.
Различают следующие формы процента:
депозитный (плата банков за хранение ден-х ср-в на счетах по депозитным операциям клиентам),
ссудный (плата, получаемая кредитором (банком) от заемщика за пользование последним ссудой.),
учетный (ставка, по которой ЦБ выдает ссуду коммерческим банкам), дисконтный (тот риск, что был связан с выдачей ссуды).
Функции %:
1. перераспределительная - перераспределяет часть доходов между субъектами хозяйствования, между собственниками в пользу тех или других.
2.регулирующая - уравновешивает соотношение спроса и предложения кредита, рациональное сочетание собственных и заемных средств
3. сохранение ссудного фонда.
Депозитный процент - плата банков (кредитных учреждений) за хранение денежных средств, ценных бумаг и других материальных ценностей на счетах, депозитариях, хранилищах. В качестве кредиторов при депозитной операции выступают клиенты банка (кредитного учреждения) - предприятия, организации, учреждения, другие банки, население, а в качестве кредитополучателя (заемщика) - банк (кредитное учреждение).
Ссудный процент - плата за временное пользование ссужаемой стоимости. Его виды:
- По формам кредита:
банковский %,
% по государственному кредиту,
коммерческий %,
% по лизингу,
потребительский % и т.д.
- По видам кредитора:
% коммерческих банков,
% центрального банка,
% специализированных финансово-кредитных учреждений,
% организаций ломбардов и др.
- По срокам кредитования:
% по краткосрочным ссудам,
% по среднесрочным ссудам,
% по долгосрочным ссудам.
Уровень ссудного процента определяется как макроэкономическими факторами (соотношением спроса и предложения средств, степенью доходности на других сегментах финансового рынка, инфляцией, процентной политикой центрального банка, налогообложения и др.), так и микроэкономическими факторами и зависит от конкретных условий сделок, как по привлечению, так и размещению средств. Порядок начисления и взимания процентов определяется договором сторон.
Расчет простых и сложных процентов.
, где
- P— исходная сумма
- S— наращенная сумма (исходная сумма вместе с начисленными процентами)
- i— процентная ставка, выраженная в долях за период
- n— число периодов начисления
В этом случае говорят о простой процентной ставке.
При многократном начислении сложных процентов начисление каждый раз делается по отношению к сумме с уже начисленными ранее процентами. Иначе говоря,
S = (1 + i)nP(при тех же обозначениях). В этом случае говорят о сложной процентной ставке.
Роль ЦБ в регулировании ссудного процента
Инструментами регулирования ссудного процента со стороны ЦБ являются:
- общая кредитно-денежная политика;
- банковский надзор;
- ставка рефинансирования;
- валютная политика;
- величина денежной эмиссии;
- величина норм обязательного резерва;
- величина процентов по депозитам для банков в ЦБ;
- регулирование уровня доходности по ценным бумагам;
- административные меры.
По видам кредитных учреждений можно говорить о том, что существуют такие формы ссудного процента, как учетный процент Центрального банка РФ, банковский процент, процент по операциям ломбардов.
По видам инвестиций с привлечением кредита банка выделяют: процент по кредитам в оборотные средства, процент по инвестициям в основные фонды, процент по инвестициям в ценные бумаги.
По срокам кредитования различаются проценты по краткосрочным, среднесрочным и долгосрочным ссудам.
По видам операций кредитного учреждения выделяют такие формы, как: депозитный процент, вексельный процент, учетный процент банка, процент по ссудам, процент по межбанковским кредитам.
* Центральный банк РФ переходит от прямого административного управления нормой ссудного процента к экономическим методам регулирования уровня платы за кредит: посредством изменения платы за кредит на рефинансирование кредитных учреждений, путем маневрирования нормой обязательных резервов, депонируемых в Центральном банке РФ от суммы привлеченных вкладов, через изменение уровня доходности по операциям с государственными ценными бумагами.
