Финансовый план это обобщенный плановый документ отражающий поступления и расходования средств предприятия на текущий и долгосрочный периоды заключающийся в составлении операционных и финансовых бюджетов а так же прогнозов финансовых ресурсов на 2 ,3 года
Бюджет это оперативный финансовый план, составленный на один год, отражающий расходы и поступления средств по текущей инвестиционной финансовой деятельности предприятия.
( Бюджет продаж, бюджет производства, бюджет закупок финансовый, инвестиционный и др.)
Бизнес план это основной документ разрабатываемый предприятием и предоставляемый инвестору или кредитору по реальному инвестиционному проекту и проекту санаций предприятия при угрозе его банкротства, в котором в общем виде и общепринятой последовательности разделов излагаются ключевые параметры проекта и финансовые показатели связанные с его реализацией.
Этапы разработки финансового плана
- Анализ финансовой ситуации по направлениям
- Структура и динамика финансовых результатов
- Структура и динамика активов и пассивов
- Эффективность финансовой и инвестиционной деятельности.
Направления финансового анализа:
-
Анализ ликвидности и платеже способности оборачиваемости финансовых результатов рентабельности кредитоспособности потенциального банкротства и др.
1. Разработка финансовой стратегии по следующим направлениям:
- Формирование и использование финансовых ресурсов
- Финансовая безопасность
- Качество финансовой работы
2. Разработка финансовой политики по основным направлениям финансовой работы:
- Ценовая политика
- Налоговая
- Инвестиционная
- Дивидендная Эмиссионная Кредитная
3. Разработка текущих финансовых планов (на год )
Определяется общая целесообразность экономических и финансовых показателей в плановом периоде (составление бюджетов)
4. Разработка оперативных финансовых планов, т.е детализация годовых показателей в квартальные, месячные, декадные, недельные, дневные
5. Внесение корректировок в составленные планы и контроль за их исполнением (сопоставление плановых и фактических значений)
Существует 2 схемы организации работ по планированию:
1 сверху вниз
2снизу вверх
Идеальным вариантом является комбинированный метод
