Кредитный рынок можно рассматривать как систему кредитных отношений.Кредитные отношения возникают при предоставлении де-
нежных средств или материальных ценностей во временное пользование другому лицу на условиях платности, срочности и возвратности. При этом за собственником объекта кредитных отношений (денежная сумма, материальные ценности) сохраняется право собственности как на период кредитования, так и позже. Полученная ссуда может использоваться для:
• пополнения недостатка оборотных средств в реальном произ
водстве или обращении товаров, работ, услуг;
• проведения операций на любом из сегментов финансового
рынка с целью получения дохода;
• стабилизации финансового положения юридического или фи
зического лица;
• решения конкретных экономических задач по расширению, ре
организации или реконструкции производства, капитальному стро
ительству;
• повышения уровня жизни населения и т.д.
Кредитные отношения существенно зависят от инфляции, ее уровня. Процесс инфляции может осложнить возврат денег собственнику, так как в результате инфляции возникает обесценение ссуды и полученного по ней дохода^ в результате чего интересы собственника (кредитора) ставятся под угрозу.
Субъектами кредитных отношений являются кредитор и заемщик.
Кредитор — это лицо, предоставляющее ссуду за счет следующих источников:
• собственные накопления в виде полученного дохода (прибыли),
созданных фондов, денежных сбережений;
• привлеченные средства, временно взятые у других физических
и юридических лиц на условиях возвратности (средства на счетах в
банке, срочные и целевые вклады, средства, привлеченные под выпу
щенные в обращение ценны§.бумаги, и др.).
Заемщик — это лицо, получающее во временное пользование ссуду юд обязательство вернуть ее в конкретный срок и выплатить проценты за ее использование. Принятые на себя обязательства ставят перед заемщиком ряд задач. Во-первых, использовать денежные или мате-'Иальные ценности в своем обороте таким образом, чтобы к указанному в договоре сроку суметь сосредоточить средства, обеспечивающие зврат полученных ценностей в полном объеме. Во-вторых, процесс оорота должен быть настолько эффективным, чтобы дохода от него хватило не только на возврат ссуды и процента по ней, но и на формирование собственной прибыли.
Формы кредита – разновидности кредита, вытекающие из сущности кредитных отношений и тесно связаны с его структурой. Структура кредита включает кредитора, заёмщика и ссуженную стоимость, поэтому формы кредита можно рассматривать в зависимости от различных признаков.
В соответствии с характером ссуженной стоимости их можно разделить на:
1.Товарная форма кредита. Товары передаются взаймы исходя из принципов кредита. При этом товары являются объектом кредита, обеспечивают его возврат. Между кредитором и заёмщиком заключается кредитный договор, устанавливающий срок кредита, плату за кредит, порядок погашения кредита, права и обязанности сторон, ответственность заёмщика перед кредитором.
2.Денежная форма кредита – классическая и означает, что взаймы предоставляются временно свободные денежные средства. При этом возникает необходимость в обеспечении кредита товарами, активами, служащими гарантией возврата кредита.
3.Смешанная (товарно-денежная) форма кредита часто используется в экономике развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды периодическими поставками своих товаров (преимущественно в виде сырьевых ресурсов и сельскохозяйственных продуктов).
В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором, выделяют:
1.Банковский кредит – наиболее распространённая форма. Это означает, что именно банки чаще всего предоставляют свои ссуды субъектам, нуждающимся во временной финансовой помощи.
2.Коммерческий кредит – кредит, в котором кредитором выступают хозяйственные организации (предприятия, фирмы, компании), а кредит предоставляется в ходе торговой сделки.
3.Государственный кредит – возникает в том случае, если государство в качестве кредитора предоставляет кредит различным субъектам.
4.Международный кредит – в кредитные отношения вступают банки, предприятия, государство и население, однако отличительным признаком данной формы является принадлежность одного из участников к другой стране.
5.Потребительский кредит –
6.Межбанковский кредит – кредитный доровор заключается между банками. Например- между коммерческими банками и ЦБ РФ.
В зависимости от целевых потребностей заёмщика выделяют:
1.Производственный кредит – предоставляется на предпринимательские цели: расширение объёмов производства и реализации товаров, работ, услуг, активов. Он используется на текущие производственные нужды – увеличение оборотных средств, а также на инвестиционные цели.
2.Финансовый кредит – используется для проведения операций с финансовыми активами: ценными бумагами, валютой, различными инструментами рынка капиталов.
3.Потребительский кредит – направляется на цели удовлетворения спроса населения на товары, работы, услуги.
По объектам кредита различают:
1.Кредит под товарно-материальные ценности – наиболее распространённый. Он обеспечивает экономию собственных средств и позволяет развивать производство и расширять объём реализации товаров, работ, услуг.
2.Кредит под производственные затраты – обусловлен необходимостью обеспечения своевременных платежей и расчётов, связанных с подготовкой, освоением и организацией производства товаров, работ, услуг, с использованием природного сырья, с обслуживанием производственного процесса и др.
3.Кредит под сезонные затраты – применяется в сезонных отраслях производства, например, лесозаготовка, речные перевозки, северный завоз, в сельском хозяйстве для проведения посевных и уборочных работ.
4.Кредит под кассовый разрыв – используется в том случае, если поступление средств и оплата за товары, работы, услуги не совпадают по времени, что обусловлено особенностями платёжной системы и сроком платежа.
В соответствии со способами обеспечения кредита различают:
1.Обеспеченные кредиты – предоставляются под залог имущества, ипотеку. Они сопровождаются оформлением помимо кредитного договора также договором залога или ипотеки. Условия обеспечения могут быть зафиксированы и в кредитном договоре. Залог требует проведение оценки имущества, принятого в обеспечение. Стоимость заложенного имущества может соответствовать сумме кредита, превышать её или быть меньше её. В зависимости от этого различают кредит с полным или частичным обеспечением.
2.Необеспеченные кредиты – предоставляются без какого-либо дополнительного условия или обязательства по его возврату со стороны заёмщика. Их называют бланковыми. Они предоставляются на доверительной основе только надёжным заёмщикам.
3.Кредиты под гарантии и поручительства третьих лиц – обязательства по возврату кредита принимают на себя помимо заёмщика гарант или поручитель. Гарант – кредитная или страховая организация – по просьбе заёмщика даёт письменное обязательство уплатить кредитору денежную сумму по предъявлению им письменного требования о погашении кредита. Поручитель берёт на себя обязательство перед кредитором отвечать за погашение кредита заёмщиком в полной сумме или частично.
В зависимости от сроков кредита различают:
1.Краткосрочные кредиты – предоставляются для покрытия текущих потребностей заёмщика. Срок их использования не превышает одного года. Этот кредит участвует, как правило, в одном кругообороте оборотных средств.
2.Среднесрочные кредиты – предоставляются на срок до трёх-пяти лет. Они используются, как правило, в отраслях с относительно более длительным производственным циклом, либо обслуживают единую технологическую цепочку, либо участвуют в нескольких кругооборотах оборотных средств. Среднесрочные кредиты применяются и для приобретения оборудования с небольшим сроком окупаемости.
3.Долгосрочные кредиты – предоставляются на срок более трёх-пяти лет. Они направляются на капитальные вложения, проведение коренной реконструкции, конверсии производства, осуществление структурных преобразований, приобретение основных фондов с длительными сроками окупаемости.
4.Кредиты с фиксированным сроком погашения – предоставляются на условиях их возврата по первому требованию кредитора по истечении фиксированного срока с момента получения заёмщиком письменного уведомления от кредитора.
В зависимости от платности кредита различают:
1.Процентный кредит – это кредит, предоставляемый на платной основе исходя из того, что кредит используется как капитал. Размер процента колеблется в зависимости от состояния денежного, кредитного и финансового рынков, цели кредита, наличия разнообразных рисков и др. процентный кредит может быть льготным.
2.Беспроцентный кредит – это кредит, предоставляемый на беспроцентной основе в целях стимулирования экономической деятельности. Он не типичен для кредитных организаций, чаще всего это личный кредит.