Факторинговая услуга – это комплекс услуг для производителей и поставщиков, ведущих торговую деятельность на условиях отсрочки платежа.
Основа операций – покупка банком или специальной фирмой счетов поставщика на отгруженную продукцию, на условии немедленной оплаты и передачи поставщиком банка/ фирмы права требования платежа. Банки покупают счета фактуры/ векселя за 70-80% от стоимости счета фактуры. Оставшиеся 20-30% выплачивается банком за вычетом % за кредит и комиссию за услуги после получения платежа кредитора, независимо от сроков ее поступления.
Плата, взимаемая банком по факторингу, состоит из элементов:
|
Комиссионных, которые устанавливаются в Точной сумме |
% по факторинговому кредиту, кто обычно на 3-4% выше, чем в случае получения обычного кредита. |
В международной практике выделяют виды факторинга:
|
Открытый (конвекционный), возникает, если происходят видимые изменения требований банка и требований продавца |
Скрытный (конфиденциальный), возникает, если банк выступает в качестве агента. |
Виды факторинга (далее не по лекциям)
Существует большое количество разновидностей факторинговых услуг, отличающихся друг от друга прежде всего степенью риска, который принимает на себя факторинговая компания.
Факторинг с регрессом — вид факторинга, при котором фактор приобретает у клиента право на все суммы, причитающиеся от должника. Однако в случае невозможности взыскания с должника сумм в полном объёме клиент, переуступивший долг, обязан возместить фактору недостающие денежные средства.
Факторинг без регресса — вид факторинга, при котором фактор приобретает у клиента право на все суммы, причитающиеся от должника. При невозможности взыскания с должника сумм в полном объёме факторинговая компания потерпит убытки (правда, в рамках выплаченного финансирования клиенту).
Факторинг бывает открытым (с уведомлением дебитора об уступке) и закрытым (без уведомления). Также он бывает реальным (денежное требование существует на момент подписания договора) и консенсуальным (денежное требование возникнет в будущем).
При участии одного фактора в сделке факторинг называется прямым, при наличии двух факторов — взаимным.
Факторинг называется внутренним, если стороны по договору купли-продажи, а также факторинговая компания находятся в одной и той же стране.
Факторинг называется внешним (чаще используется название международный факторинг), если фактор и его клиент (поставщик товара) являются резидентами разных государств.
Преимущества. Благодаря договору факторинга поставщик может сразу получить от фактора плату за отгруженный товар, что позволяет ему не дожидаться оплаты от покупателя и планировать свои финансовые потоки. Таким образом, факторинг обеспечивает предприятие реальными денежными средствами, способствует ускорению оборота капитала, повышению доли производительного капитала и увеличению доходности. Помимо финансирования оборотных средств при факторинге банк покрывает значительную часть рисков поставщика: валютные, процентные, кредитные риски и риск ликвидности. При этом покупатель, заключая договор факторинга, получает возможность вернуть долг через более длительный срок по сравнению с коммерческим кредитом (в отдельных случаях долг пролонгируется под дополнительные обязательства), разрешается также частичное погашение долга, что стимулирует покупку товаров через факторинговые компании. Коммерческие банки и факторинговые компании расширяют с помощью факторинга круг оказываемых услуг и увеличивают размеры прибылей
