Сущ 2 подхода к понятию пассивные операции (ПО):
|
Эк-й подход- все ПО – это операции, кот связаны с формированием собственных привилегий и заемных ср-в, кот банк в дальнейшем может исп-ть для своих активных и активно-пас-х операций, с целью обеспечения уровня прибыли |
Бухгалтерский подход – ПО- это все операции, кот находят отражение в пассивной части балансов банка |
Сущ-ет проблема, связанная с наличием 2х подходов:
- Ряд операций, кот традиционно относят экономисты к смешанному типу, могут отражаться либо в пассиве, либо в активе банка, поэтому перечень эк. и бух. не всегда совпадает в полном объеме (данная проблема не столько экономического характера, сколько аналитического прогноза)
- Существуют противоречия в нормах и банковском законодательстве.
Перечень ПО широк, сводится к 3 базовым видам:
- Операции, связанные с формированием собственных ср-в банка
- Операции, связанные с формированием заемных ср-в банка
- Операции, связанные с привлечением ср-в банка
Разница между этими группами в след:
- различные нормативные условия, обеспечивают саму возможность формирования тех или иных ср-в (например, банк более свободен в способах формирования и привлечения ср-в, чем при формировании заемных)
- различные параметры оценки достаточности тех или иных ср-в банка (в основном базовые требования в структуре собственных ср-в). Остальные операции предполагают косвенные параметры регулирования
- преобладают методы регулирования со стороны ЦБ.
Значение пассивных операций КБ:
- Обеспечительная ф-ция, обеспеченность банка достаточным объемом финансовых инструментов для проведения в будущем соответствующих операций;
- Защитная ф-ция, при наличие необходимого объема ср-в, банк стабилизирует собственное положение, также в состоянии обеспечить защиту собственных обязательств перед своими кредиторами
- Ф-ция информации – показатели пассивных операций яв-ся определенным информативным субъектом для ЦБ, для др учредителей сис-мы (в некоторых случаях - кредитах) о состоянии конкретного банка и его возможности.
Пассивные операции коммерческого банка — это деятельность банка по аккумулированию собственных и привлеченных средств в целях их размещения.
Пассивные операции — операции по мобилизации средств, а именно: привлечение кредитов, вкладов (депозитных, сберегательных), получение кредитов от других банков, эмиссия собственных ценных бумаг. Средства, получаемые в результате пассивных операций, являются основой непосредственной банковской деятельности.
Основные пассивные операции коммерческого банка — депозитные.
Депозитные операции — это срочные и бессрочные вложения клиентов банка. Средства, хранящиеся на счетах до востребования (бессрочные вклады), предназначаются для осуществления текущих платежей — наличными или через банк при помощи чеков, кредитных карточек или аккредитивов. Другой вид депозитных вкладов — срочные вклады (с определенными сроками погашения). По этим вкладам обычно выплачиваются более высокие проценты, зависящие от срока вклада, поскольку банки могут более длительное время распоряжаться средствами вкладчика и имеют возможность реинвестировать их. Чаще всего на срочные счета помещаются средства целевого назначения, например суммы, предназначенные предпринимателем для покупки оборудования через 6 месяцев.
К пассивным операциям относятся и различные сберегательные операции. Сберегательные депозиты служат для накопления средств клиента, о чем клиенту выдается свидетельство (сберегательная книжка).
К пассивным операциям коммерческого банка можно отнести:
- создание и увеличение собственного капитала за счет отчислений от прибыли;
- эмиссию ценных бумаг и их размещение на открытом рынке;
- депозитные операции;
- межбанковские займы на внутреннем и внешнем рынке.
