пользователей: 30398
предметов: 12406
вопросов: 234839
Конспект-online
РЕГИСТРАЦИЯ ЭКСКУРСИЯ

5. Система внутреннего контроля в коммерческом банке

Внутрибанковский контроль подразумевает процесс, постоянно идущий внутри банка на всех уровнях управленияСовет директоров и менеджмент банка несут ответственность за создание соответствующей культуры, облегчающей эффективное осуществление внутреннего контроля и за мониторинг его эффективности на постоянной основе. Однако каждый сотрудник кредитной организации должен принимать участие в этом процессе.

Основным нормативным документом, регулирующим вопросы организации внутрибанковского контроля в России, является положение Центрального банка Российской Федерации от 16 декабря 2003 года № 242-п «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах». В соответствии с положением, целями системы внутрибанковского контроля являются:

Совет директоров кредитной организации несёт ответственность:

  • за утверждение и периодический пересмотр общей банковской стратегии,
  • за установление приемлемого уровня рисков, принимаемых на себя банком,
  • за обеспечения принятия руководством банка мер, необходимых для выявления, измерения, отслеживания и контроля таких рисков,
  • за утверждение организационной структуры банка, позволяющей чётко разграничивать сферы ответственности, полномочий и отчётности,
  • за создание и функционирование адекватной и действенной системы внутрибанковского контроля.

К подразделениям банка, непосредственно осуществляющим внутрибанковский контроль, относятся:

Система внутрибанковского контроля должна быть ориентирована на реализацию следующих принципов:

  • принятие любого банковского риска должно соответствовать общему направлению стратегии банка и ожиданиям его акционеров,
  • все существенные риски должны своевременно выявляться и последовательно наблюдаться,
  • сотрудники, принимающие управленческие решения, должны осознавать связанные с ними банковские риски и учитывать уровень таких рисков,
  • банк должен быть готов к чрезвычайным ситуациям, иметь план быстрого и эффективного реагирования на их возникновение.

Служба внутреннего контроля коммерческого банка является обособленным независимым подразделением, подчинённым совету директоров банка. Руководитель службы внутрибанковского контроля (внутреннего аудита) подконтролен председателю банка и обладает правом свободного доступа к высшему руководству банка. Руководители банка не вправе ограничивать направление и объём проверок службы внутрибанковского контроля. Сотрудники службы имеют неограниченное право доступа ко всем документам, могут обратиться за разъяснениями к любому сотруднику банка. Работники службы внутрибанковского контроля не должны участвовать в той деятельности, которую они призваны проверять.

Основные задачи службы внутрибанковского контроля:

  • надзор за чётким разделением полномочий и обязанностей,
  • мониторинг и управление банковскими рисками,
  • наблюдение за согласованием контрольных процедур,
  • контроль за обеспечением сохранности активов,
  • проведение мероприятий последующего финансового контроля в форме ревизий и проверок территориальных и функциональных подразделений банка.

 

 


17.09.2014; 18:09
хиты: 103
рейтинг:0
для добавления комментариев необходимо авторизироваться.
  Copyright © 2013-2024. All Rights Reserved. помощь