Платежный календарь– план рациональной организации оперативной финансовой деятельности предприятия, в котором календарно взаимосвязаны все источники поступления денежных средств с расходами на осуществление финансово-коммерческой деятельности.
Платежный календарь отражает доходы, поступления средств, отношения с бюджетом по налогам, кредитные отношения.
Назначение платежного календаря - контроль за платежеспособностью предприятия.
Платежный календарь составляется по всем статьям денежных поступлений и расходов, проходящих через расчетный и ссудный счета хозяйствующего субъекта в банке. Платежный календарь разрабатывается, прежде всего, путем уточнения и конкретизации плановых показателей очередного квартала и разбивки этих показателей по месяцам. Затем показатели можно уточнить и разбить на более мелкие периоды (пятидневки, недели).
Налоговый календарь – показывает, когда и какие налоги должно уплатить предприятие, что позволяет избежать просрочек.
