Оборотные средства - выраженные в денежной форме средства предприятия, вложенные в производственные запасы, незавершенное производство, готовую продукцию, затраты на освоение новой продукции, расход будущих лет.
Финансовые ресурсы – совокупность денежных средств предприятия, предназначенных для выполнения финансовых обязательств и осуществления затрат по обеспечению расширенного воспроизводства.
Источником формирования финансовых ресурсов служит совокупность источников удовлетворения в дополнительной потребности в капитале на предстоящий период, обеспечивающим развитие предприятия.
Эти источники подразделяются на собственные (внутренние) и заемные (внешние).
Финансовые ресурсы предприятия
Внутренние Внешние
-Уставный капитал - Кредиты банков
-Добавочный капитал - Заемные средства других организаций
-Резервный капитал - Бюджетные средства
-Нераспределенная прибыль - Средства внебюджетных фондов
-Прочие резервы - Средства от выпуска корпоративных облигаций
Собственный капитал - основной рисковый капитал предприятия, средства, которые предприятие может с наибольшей уверенностью инвестировать на долгосрочной основе и подвергнуть наибольшему риску.
К источникам заемных (внешним) средств относятся:
- кредиты банков;
- Коммерческие кредиты;
- Факторинг;
- Лизинг;
- Кредиты частных лиц;
- Прочее.
Заемный капитал подразделяется на краткосрочный и долгосрочный.
Заемный капитал сроком до 1 года относятся к краткосрочному, а долгосрочный – больше года.
