Денежный поток отражает движение денежных средств по проекту и определяет остаток средств на расчетном счете предприятия и в кассе на конец соответствующего планового интервала. Денежный поток характеризуют показатели притока (CIF), оттока (COF) и сальдо или чистый денежный поток (NCF). NCF=CIF-COF.
Чистый денежный поток - разность между суммами поступлений и выплат денежных средств компании за определенный период времени. Чистый денежный поток рассчитывается с учетом выплат, дивидендов и налогов. В зависимости от соотношения объемов валового положительного и валового отрицательного денежных потоков сумма чистого денежного потока может характеризоваться как положительной, так и отрицательной величинами, определяющими конечный результат соответствующей хозяйственной деятельности организации и влияющими в итоге на формирование размера остатка ее денежных средств.
