Банковские операции - это операции, направленные на решение задач и реализацию функций банка, т.е. отражающие банковскую деятельность.
Банк как коммерческая структура выступает посредником между теми, кто располагает денежными средствами и теми, кто в них нуждается. Исходя из этого, все банковские операции можно классифицировать следующим образом.
Банковские операции делятся на: активные, пассивные и посреднические.
Под активными банковскими операциями понимаются операции, направленные на предоставление денежных средств банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями.
Пассивные банковские операции – это операции, направленные на привлечение денежных средств банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями.
Посреднические банковские операции представляют собой операции, содействующие осуществлению банковской деятельности банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями.
К активным банковскими операциями относят:
Банковский кредит;
Финансирование под уступку денежного требования (факторинг);
Банковская гарантия .
Кредиты можно классифицировать по целому ряду признаков:
1. по размерам (мелкие, средние, крупные);
2. по видам кредиторов (государственный кредит; банковский; коммерческий и т.п.);
3. по видам заемщиков (персональный, банковский или промышленный);
4. по использованию (инвестиционный, потребительский, на операции с ценными бумагами и т.д.);
5. по срокам (краткосрочные на срок до одного года, долгосрочные на срок от одного до пяти лет) .
Пассивные банковские операции представляют собой:
Банковский вклад (депозит);
Банковский счет;
Доверительное управление денежными средствами.
Виды депозитов, используемых в практике современных банков, весьма разнообразны, и в результате финансовых нововведений их количество в последние годы резко возросло.
Тем не менее, законодательно установлены следующие виды банковского вклада (депозита):
банковский вклад (депозит) до востребования;
срочный банковский вклад (депозит);
условный банковский вклад (депозит).
Посредническими банковскими операциями являются:
Безналичные расчеты;
Валютно-обменные операции;
Банковское хранение;
Инкассация денежных средств и иных ценностей.
Безналичные расчеты проводятся посредством:
платежных поручений;
платежных требований;
платежных требований-поручений;
аккредитивов;
чеков;
банковских пластиковых карточек.
В международных расчетах используются банковский перевод, инкассо, аккредитив.
2. Характеристика банковских операций
В результате активных операций банки получают дебетовые проценты. Они должны быть выше кредитовых процентов, выплачиваемых банками по пассивным операциям. Разница между дебетовыми и кредитовыми процентами (маржа) образует доход банка.
Самой важной активной банковской операцией является кредитование. Банк финансирует предпринимателей, которые не имеют для своих оборотов достаточно наличных денег, отдает им в ссуду капитал на определенных условиях и получает от них за время пользования кредитами определенное вознаграждение.
Основа кредитных отношений банка и заемщика - кредитный договор.
По кредитному договору банк или небанковская кредитно-финансовая организация (кредитодатель) обязуются предоставить денежные средства (кредит) другому лицу (кредитополучателю) в размере и на условиях, предусмотренных договором, а кредитополучатель обязуется возвратить кредит и уплатить проценты за пользование им.
Выделяются и две основные формы осуществления кредитных операций: ссуды и депозиты. Соответственно активные и пассивные кредитные операции банков могут осуществляться как в форме ссуд, так и в форме депозитов.
Выделяют прямое банковское кредитование, когда кредитные отношения предприятия изначально возникают как отношения с банком, и косвенное банковское кредитование, когда первоначально возникают кредитные отношения между предприятиями, которые впоследствии обращаются в банк в поисках способа досрочного получения денежных средств по векселю.
Важно подчеркнуть, что выделению каждого кредита обязательно предшествует экономический анализ деятельности потенциального кредитополучателя, изучение его платежеспособности (кредитоспособности).
Одним из направлений кредитной деятельности банков является кредитование физических лиц. Физическим лицам кредиты предоставляются на финансирование недвижимости и потребительские нужды.
В целях поддержки отечественных производителей, для ускорения оборачиваемости средств предприятий российские банки предлагают проведение факторинговых операций в российских рублях и иностранной валюте, связанных с финансированием оборотного капитала предприятия-экспортера, путем выкупа его дебиторской задолженности.
Еще одной активной банковской операцией является банковская гарантия.
Банковская гарантия (гарантийное письмо банка) - это обязательство банка-гаранта выплатить по требованию бенефициара (лица, в пользу которого выдается гарантия) определенную сумму денежных средств на согласованных в гарантии условиях.
Выдача гарантий банками производится на принципах срочности, обеспеченности и платности.
В отечественной и международной коммерческой практике распространены следующие виды гарантийных операций:
Выдача гарантий.
Основными видами гарантий, выдаваемых банками, являются:
гарантия возврата аванса;
гарантия платежа;
гарантия исполнения контракта;
тендерная гарантия;
гарантия возврата кредита;
Авизование гарантии.
Банк высылает своему клиенту (бенефициару гарантии) официальное извещение о выдаче гарантии заказчику (принципалу)
