1. Суть, будова та функції банківської системи
Банк. система започаткована після прийняття ВРУ у березні 1991р. Закону «про банк і банк. д-сть». Вона дворівневою і скл. з нацбанку та інших банків різних видів і форм власноті.
Б-ки керуються КУ, законами «Про НБУ», «Про б-ки та банк. д-сть» , нормативними актами НБУ і статутами.
Б-к – юр. особа, яка має виключне право на підставі ліцензії НБУ здійснювати такі операції: залучення вкладів грошових коштів фіз./юр. осіб, розміщення коштів, відкриття та ведення б-ківських рах.
Ознаки БС:
1. дворівнева побудова
2. законодавчо встановл. система обмежень страхування, нагляду, контролю б-к.д-сті
3.наявність єдиної системи б-ківського резервування
4. чітке законодавче розмежування прав та обов’язків кожної ланки БС
5. створення специфічної інфраструктури міжбанк. призначення
Отже, БС – специфічний екон. та орг. правова структура, що забезп. функціонування грошового ринку та економіки в цілому.
Функції БС:
1. трансформаційна – зумовлена посередницькою природою банків.
2. емісійна – створення грошей і регулювання грошової маси. Норма обов»язковго резервування визнач. у вигляді % до суми пасивів б-ку. Рівень грошово- кредитної мультиплікації залежить від норм обов»язкового резервування і визнач. М=1/к. М- показує скільки коштів може бути введено в обіг БС-мою на кодну одиницю початково залучених Р.
3. стабілізаційна – забезпечення сталості б-ку та грошового ринку .
2. Центральний банк: роль, функції, політика
НБУ несе відповідальність за функціонування БС в цілому. Правовий статус, принципи орг.. і д-сті НБУ визнач. КУ та Законом «Про НБУ»
НБУ є юрид. особою, має відокремлене майно, що є об»єктом д-вної власності та перебуває в його повному господарювання(віддані). Стут. капітал – 10 млн. грн..
Вищим орг.. управління є Рана НБУ, яка склад. з 14 членів, одна половина призначається Президеном, друга – ВРУ, строк повноважень 7р.
Основним керівником органу НБУ є Правління. Очолює Правлення Голова НБУ, який признач. ВРУ за поданням Президента, строком на 5 р.
Функції НБУ:
1. Центарального банку – забезп. стабільності нацвалюти .
2. емісійного центру – монопольне право на емісію грошей в обіг та випуск нац.. грошових знаків.
3. валютного органу – Нбу є головним орг., який визнач. валютну політику.
4. органу банк. нагляду – на НБУ покладено функцію банк. нагляду контролю за викон. комерційними б-ками законодавства, нормативних актів.
5. банк банку – Нбу з метою підтримки стабільності БС та розширення її кред. можливостей надає комерц. б-кам кредити
6. б-ку д-ви – НБУ орг.. і здійснює через орг.. казначейства та уповноваж. б-ки обслуговування д-вного Б.
7. організовує міжбанк. розрахунки – НБУ розробив і запровади в з січня 1994 року автоматизовану систему міжбанк. розрахунків
8. центру грошово-кредитн. регулювання економіки
3. Банки, їх види та операції
Б-ки функціонують як універсальні та спеціалізовані (ощадні, інвестиційні, іпотечні)
Б-ки самостійно визнач. напрямки своєї д-сті та спеціалізації за видами операцій.
Б-ки набувають статусу спеціалізованого, якщо більше 50% його активів є активами одного типу, а ощадні, якщо 50% його пасивів є вкладами фізосб.
Банки створ. у формі акціонерний товариств або кооперативного б-ку.
Д-вний банк – банк, статутний капітал, якого повністю належить д-ві. Він засновується за рішенням КабМіну при наявності позитивного висновку НБУ.
Кооперативні б-ки створ.. за принципом теретиріальності і поділяються на місцеві та центральний кооперативний банк.
Б-ки мають право створ. свої об»єднання.
Б-ківськї об»днання створ. за згодою НБУ і підлягають д-вній реєстрації. Б-ки можуть буть учасниками лише 1 об»єднання.
Банк. корпорації – юрид. особа, засновниками та акціонерами якої можуть бути виключно б-ки.
Банк.корпорації створ. з метою концентрації капіталу.
Б-ківська холдингова група – банківський об’єкт до складу якого входить лише б-ки. Материнському банку БХГ має належали не менше 50% акціонерного капіталу або голосів учасників дочірніх б-ків.
Фін. холдингова група – надає послуги, причому серед них має бути щонайменше 1 банк і материнська компанія має бути фіну станова.
З метою захисту і представлення інтересів своїх членів р-тку міжрегіональних та міжнародних зв»язків, забезпечити наукового та інформаційного обміну і професійних інтересів, розробки рекомендацій щодо банківської д-сті, б-ки мають право створювати неприбуткові спілки чи орг.
4. Порядок утворення та реєстрації, ліцензування б-ків
Учасниками банку можуть бути юр\фізособи, резидента та нерезиденти, д-ва в особі уповноважених органів та Кабміну.
Власники істотної участі у банку повинні мати бездоганну ділову репутацію та задовільний фін стан. Учасниками не можуть бути юрособи, в яких б-к має істотну участь об»єднання громадян, реліг. та благодійні орг..
Б-к має повне та скорочена офіційне найменування укр.. та іноз.мовами.
д-вна реєстрація здійсн. за такими док.:
1. заява про реєстрацію
2. установчий договір
3. статут
4. рішення про створення б-ку
5.бізнес-план
6. н-ція про фін стан учасників, які матимуть істотну участь
7. бух і фін звітність
8. відомості про к-сний стан спостережної ради, правління, ревізійної комісії
9. копію платіжної док. принесення плати за реєстрацію б-ку
10. нотаріально завірена копії установчо док. учасників юридичних осіб
11. копія звіту про підписку на акції
12. відомості про профпридатність та ділову репутацію голови. членів правління. головбухг
.
НБу у тижневий термін з дати подання док відкриває тимчасовий рах для накопичення підписних внесків та інш. учасників б-ку
Рішення про д-вну реєстр. приймає НБу не пізніше 3 міс. з моменту подачі повного пакету док.
Після внесення відпов. запису до Д-вного реєстру б-ків, банк набуває статус юрособи і НБУ видає йому свідоцтво про Д-вну реєстрацію.
Відмова в Д-вній реєстр. у разі:
1. порушення порядку створ. б-ку
2. установчі док не відповідають вимогам
3. є докази про відсутність бездоганної ділової репутації принаймні 1 з учасни
Б-к може здійснювати д-сть тільки після отримання б-к. ліцензії. За пошуння цієї вимоги особи ведуть кримінальну або цивільну відпов.
Б-ківська ліцензія надається при подачі такого пакету док:
1. наявність сплаченого та зареєстров. підписного капіталу
2.забезп. б-ку належним обладнанням, комп. технікою, програмним забезп. приміщенням
3. наявність як мінімум 3х осіб, признач. членами Правління, які мають необх. освіту та досвід.
НБУ можу відмовити у наданні ліцензії, якщо умови не виконані б-ком протягом 1 року з дати реєстрації.
Рішення про надання лі ценз. прийм. НБУ протягом 1 міс. з дня отримання пакету док.
Ліцензія може бути відкликана:
1. док. надані містять недостатню ін.-цію
2. поруш. законів та вимог НБУ, сприт. втрату активів і неплатоспроможність б-ку
4. тимчасовий адміністратор вважеє, що д-сть неможл. призвести у відпов. до вимог закону і НБУ
5. план тим час. адмін.. з реорганізації видано недоцільно.
НБУ негайно повідомляє про відкликання ліцензії , б-к припиняє здійснення всіо операції.
Реоганіз. б-ку здійснюється добровільно за ріш. власників або примусово(ріш. НБУ) шляхом злиття, приєднання, поділу, виділення і перетворення.
5. Власний капітал банку, його склад та формування
Капітал банку включає:
1) основний капітал;
2) додатковий капітал.
Основний капітал банку включає сплачений і зареєстрований статутний капітал і розкриті резерви, які створені або збільшені за рахунок нерозподіленого прибутку, надбавок до курсу акцій і додаткових внесків акціонерів у капітал, загальний фонд покриття ризиків, що створюється під невизначений ризик при проведенні банківських операцій, за винятком збитків за поточний рік і нематеріальних активів.
При погодженні НБУ додатковий капітал може включати:
1) нерозкриті резерви (не відображені в опублікованому балансі банку, але мають якість і природу, як і розкритий капітальний резерв);
2) резерви переоцінки (основні засоби та нереалізована вартість «прихованих» резервів переоцінки в результаті довгострокового перебування у власності цінних паперів, відображених у балансі за історичною вартістю їх придбання);
3) гібридні(борг/капітал) капітальні інструменти, які відповідають критеріям:
- є незабезпеченими, субординованими і повністю сплаченими;
- не можуть бути погашені за ініціативою власника;
- можуть вільно брати участь у покритті збитків без подання банку вимоги про припинення торгових операцій;
- дозволяють відстрочення обслуговування зобов'язань щодо сплати відсотків, якщо рівень прибутковості не дозволяє здійснити такі виплати;
4) субординований борг (звичайні незабезпечені боргові капітальні інструменти, які за умовою контракту не можуть бути забрані з банку раніше 5 років, а у випадку банкрутства чи ліквідації повертаються інвестору після погашення претензій всіх інших кредиторів). При цьому сума таких коштів, включених у капітал, не може перевищувати 50 відсотків розміру основного капіталу і щорічно зменшується на 20 відсотків від його первинної вартості протягом 5 останніх років угоди.