ОСНОВНЫЕ ЭТАПЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ
1. Бюджетирование / скользящее планирование;
2. Сбор информации о планируемых платежах;
3. Проверка и утверждение платежей;
4. Оперативное управление платежами.
БЮДЖЕТИРОВАНИЕ. На этапе бюджетирования, исходя из плана продаж и закупок, составляются планы движения денежных средств на промежуток времени. Уже на этом этапе можно выявить потенциальные кассовые разрывы и принять необходимые меры. Бюджеты расходов денежных средств могут также нести функцию ограничения «аппетитов» подразделений. Таким образом, использование бюджетирования движений денежных средств помогает ответить на вопросы: кто, когда, на какие цели и сколько сможет потратить денежных средств.
СКОЛЬЗЯЩЕЕ ПЛАНИРОВАНИЕ. Скользящее планирование – технология планирования, предполагающая после прохождения каждого периода деятельности изменять планы на будущее, «отдаляя» их границу на длину пройденного периода. Например, еженедельно составлять план на ближайшие 12 недель. При этом детальность планов уменьшается пропорционально «удаленности» соответствующего периода от точки планирования. Такая технология планирования имеет ряд преимуществ перед традиционным бюджетированием. Традиционное бюджетирование иногда сравнивают с планированием «в стену»: компания не видит своего будущего за пределами границ бюджета. Процесс ведения скользящего планирования обычно более трудоемкий, т.к. требует регулярного пересмотра текущей ситуации и изменения планов, но с другой стороны при вовлечении в процесс всех заинтересованных людей дает более качественный прогноз.
ОПЕРАТИВНОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ. Модуль оперативного планирования предназначен для планирования текущих потребностей и поступлений денежных средств. Конечной целью оперативного планирования является, главным образом, платежный календарь, который позволяет выявить кассовые разрывы более точно. Таким образом, модуль оперативного планирования решает следующие задачи: Регистрация планируемых расходов и поступлений денежных средств; Сверка с бюджетом, контроль остатков и резервирование средств; Процесс утверждения заявок; Планирование оплат с помощью удобных интерфейсов распределения заявок по банковским счетам и дням.
ПРОВЕРКА И УТВЕРЖДЕНИЕ ДОКУМЕНТОВ. Оперативное планирование не может ограничиваться отражением заявок и корректировкой платежного календаря. Важно провести предварительный отбор и проверку заявок. Они должны быть согласованы с ответственными лицами компании, причем процедура согласования должна быть достаточно быстрой. Для этого предназначен модуль утверждения документов.
ОТЧЕТНОСТЬ И АНАЛИЗ. Анализ движения денежных потоков – это, по сути, определение моментов и величин притоков и оттоков денег. Основной целью анализа денежных потоков является, прежде всего, анализ финансовой устойчивости и доходности предприятия. Во многом темпы развития и финансовая устойчивость предприятия определяются тем, насколько притоки и оттоки денежных средств синхронизированы между собой во времени и по объемам, поскольку высокий уровень такой синхронизации позволяет пользоваться меньшими кредитами и эффективно использовать имеющиеся денежные средства, уменьшает объемы «упущенной выгоды» и т.п.
