При осуществлении безналичных расчетов допускаются следующие их формы.
Расчеты платежными поручениями. При расчетах платежными поручениями банк обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или ином банке в предусмотренный законом срок, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета или обычаями делового оборота. Платежное поручение – документ, представляемый банку клиентом, с заданием перечислить денежную сумму плательщику.
Расчеты по аккредитиву. Аккредитив – это форма расчетов, при которой банк плательщика принимает на себя обязательство произвести по его поручению платежи получателю средств или предоставить полномочия другому банку производить такие платежи на условиях, указанных плательщиком.
Аккредитив может быть непокрытым, когда исполняющему банку просто предоставляется право при определенных условиях списывать сумму со счета клиента. Однако денег на счету может и не быть. Поэтому существует другая форма аккредитива, в большей мере гарантирующая интересы получателя средств – покрытый аккредитив, при открытии которого банк обязан сразу перечислить сумму аккредитива со счета плательщика на весь срок действия аккредитива. Данная сумма не может быть использована на иные цели, кроме как на исполнение денежного обязательства, для которого и открыт аккредитив.
Для того чтобы получить денежные суммы по аккредитиву, получатель средств должен представить документы, подтверждающие исполнение им своего обязательства. Перечень таких документов устанавливается плательщиком при открытии аккредитива. Банк проверяет данные документы по внешним признакам и исполняет денежное обязательство только при соответствии их условиям аккредитива.
Расчеты по инкассо. При расчетах по инкассо банк обязуется по поручению клиента осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа. Кредитор, желающий получить от должника денежные средства, направляет через свой банк в обслуживающий плательщика банк платежное требование-поручение (как правило, с приложением документов, обосновывающих платеж) или платежное требование (к которому коммерческие документы обычно не прилагаются). Платеж по данным документам будет произведен банком плательщика только в случае согласия на то клиента (т. е. акцепта документа). В случаях, установленных законом или договором, акцепт требования не является необходимым для осуществления платежа (например, при списании средств в счет оплаты организациями электроэнергии, при взыскании штрафов за простой вагонов и др.).
Расчеты чеками. Чек – это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное обязательство банку чекодателя произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Для осуществления расчета в такой форме плательщик выдает получателю средств (чекодержателю) чек, с которым тот в течение 10 дней приходит в банк плательщика (или в свой банк с инкассовым поручением получить денежные средства по чеку). Соответственно тот по чеку может получить платеж, осуществление которого (а не факт выдачи чека) погашает денежное обязательство.
