Об'єктами фінансового менеджменту в банку є:1. Операції банку: формування капіталу банку, активні та пасивні операції, комісійно-посередницькі операції.
2. Ліквідність та фінансові ризики — процентний, валютний, кредитний, ризик ліквідності, ризик країни тощо.3. Фінансові результати — доходи, видатки, прибуток.4. Оподаткування тощо.
Суб'єктом фінансового менеджменту є комплекс підрозділів, які за допомогою різноманітних форм управлінського впливу забезпечують ефективне управління фінансами в банку. До них належать: аналітичні служби, служби планування, казначейство, служби контролю. Очолює ці служби в банку, як правило, головний фінансовий менеджер.
Функціонування фінансового механізму управління в комерційному банку передбачає постійну взаємодію функцій планування, аналізу, регулювання і контролю в процесі прийняття оптимальних управлінських рішень керівництвом та структурними підрозділами банку для досягнення мети і виконання поставлених завдань.
Фінансове планування ґрунтується на стратегічному плані розвитку банку щодо визначення концепції його розвитку, формування стратегічних цілей банку і на тактичному плані (бізнес-плані) на майбутній період (як правило, рік) щодо визначення заходів та встановлення конкретних завдань з досягнення стратегічних цілей, розроблення тактики виконання поставлених завдань (стратегії розвитку бізнесу) тощо.
Фінансовий аналіз у банку містить:
— визначення значень показників і нормативів діяльності банку, встановлених зовнішніми регулятивними органами;— визначення й аналіз показників, що характеризують процес управління активами та зобов'язаннями банку загалом та управління окремими видами його активних операцій з урахуванням забезпечення ліквідності вкладених у них коштів;— визначення й аналіз показників, що характеризують процес управління комісійними і торговельними операціями банку;— визначення значень внутрішніх показників і нормативів, що регулюють рівень ризику (в тому числі ризику ліквідності) банківських операцій;
— визначення й аналіз показників прибутковості діяльності банку та ефективності процесу управління капіталом (власними коштами) банку;
— визначення й аналіз показників ефективності окремих підрозділів банку та окремих видів операцій, аналіз чинників, що впливають на показники ефективності.
Регулювання як функція управління містить:— оперативне управління прибутковістю банку;— оперативне управління фінансовими ризиками банку;— оперативне управління коштами з метою підтримання необхідної ліквідності банку.Фінансовий контроль зводиться до перевірки відповідності результатів діяльності банку заданим параметрам і містить:— контроль за дотриманням нормативів ліквідності банку;— контроль за дотриманням лімітів і показників, установлених з урахуванням різних фінансових ризиків;— контроль за виконанням планових завдань, що відображають необхідні обсяги та ефективність операцій банку. фінансовий менеджмент у банку — це система менеджменту, яка передбачає цілеспрямований вплив на банківські операції шляхом використання таких інструментів, як аналіз, планування, регулювання і контроль. Під цілеспрямованим впливом розуміють вплив у рамках визначених, заздалегідь передбачених параметрів ліквідності, ризику та прибутковості.
В організаційній моделі фінансового менеджменту подані основні фінансові служби та взаємозв'язок між ними.
Такі підрозділи, як аналітична служба, служба планування, казначейство та відділ контролю покликані охопити повною мірою всі функції фінансового менеджменту. Завданням фінансових служб е організація скоординованого процесу ефективного управління банківськими операціями за допомогою планових завдань, лімітів, пропорцій, меж і параметрів для окремих видів операцій, виконання яких для всіх підрозділів є обов'язковим. Очолює ці служби фінансовий директор. Концентрація всіх фінансових служб банку в одних руках дає можливість налагодити як вертикальний, так і горизонтальний зв'язок між співробітниками цих служб, що значно підвищує ефективність їхньої роботи.
