http://studentam.net.ua/content/view/4991/132/
Переважна частина ресурсів банку формується за рахунок залученого капіталу.
Залучений це кредиторська заборгованість банку, капітал (кошти) яка має бути погашена у визначений термін.
Залучені кошти банків поділяються на депозитні й недепозит- ні (запозичені). Банки залучають вільні грошові кошти головним чином шляхом виконання депозитних операцій, у процесі яких використовуються різні види банківських рахунків.
Депозит - це грошові кошти в національній та іноземній валюті, що передані їх власником (вклад) або іншою особою за його дорученням в готівковій або безготівковій формі на рахунок власника для зберігання на певних умовах.
Під час здійснення депозитної операції виконуються такі операції: відкриття та реєстрація депозитного рахунку, залучення грошових коштів на депозит, вилучення коштів з депозиту, нарахування відсотків за депозитом та їх сплата клієнтам, повернення коштів з депозиту та закриття депозитного рахунку.
Дана операція оформляється договором банківського вкладу (депозиту) у письмовій формі, за яким банк, що прийняв від вкладника або для нього грошову суму, зобов'язується виплачу-вати вкладникові таку суму та проценти на неї або дохід в іншій формі на умовах та в порядку, встановлених договором.
В депозитній угоді передбачається: дата внесення депозиту, сума депозиту, форма зарахування коштів на депозитний раху¬нок, відсоткова ставка за користування депозитом, періодич¬ність сплати відсотків, порядок повернення депозиту та відсот¬ків після закінчення строку зберігання коштів, права, зобо¬в'язання та відповідальність сторін тощо. В угоді проставляється номер відкритого особового депозитного рахун¬ку. Датою відкриття депозитного рахунку є дата надходження грошей на рахунок. Форма надходження грошей обумовлюється угодою. Юридичні особи мають право перераховувати кошти на депозитний рахунок тільки з поточного рахунку, а фізичні осо¬би можуть вносити кошти готівкою або перераховувати з пото¬чного рахунку.
Депозити класифікуються за такими ознаками:
за категоріями вкладників
• депозити суб'єктів господарської діяльності;
• депозити фізичних осіб;
• депозити банків;
за строками використання коштів
• депозити до запитання;
• строкові депозити.
Депозити до запитання - це кошти, що залучені на депозит без ви¬значеного строку погашення та поповнюються і використовуються власниками залежно від потреби в цих коштах.
Депозити до запитання розміщуються у банку на поточних, кореспондентських та бюджетних рахунках клієнтів і використовуються ними для здійснення поточних розрахунків.
Оскільки у будь-який час кошти з цих рахунків за вимогою клієнтів можуть бути вилучені шляхом видачі готівки, виконан¬ня платіжних доручень, сплати чеків або векселів, то можли¬вість їх використання банком для позичкових та інвестиційних операцій обмежена. З іншого боку, клієнти банку не повною мі¬рою використовують кошти на депозитних рахунках, в резуль¬таті чого на них постійно є стабільний залишок коштів, який комерційні банки використовують для здійснення активних операцій.
За користування залишками коштів на клієнтських рахунках банки нараховують відсотки за низькими ставками або зовсім їх не сплачують. Банк має право змінити розмір процентів, які ви-плачуються на вклади на вимогу.
Щоб залучити більше клієнтів і стимулювати приріст пото¬чних внесків, банк надає їм додаткові послуги та підвищує якість обслуговування. Це, зокрема, кредитування з поточного рахунку, пільги вкладникам в одержанні кредиту, використан¬ня зручних для клієнта форм розрахунків: застосування креди¬тних карток, чеків, розрахунково-консультативне обслугову¬вання тощо. До вкладів на вимогу належать також кредитові залишки за контокорентним рахунком або поточним рахунком з овердрафтом.
Строкові це кошти, які розміщені у банку на термін депозити не менше від одного місяця і можуть бути знятими після закінчення цього строку або після попереднього повідомлення банку.
Такі строкові депозити відкриваються усім клієнтам банку: суб'єктам господарської діяльності, центральним і місцевим органам влади, бюджетним установам, комерційним банкам і приватним особам.
Строкові депозити мають такі особливості:
• чітко встановлений строк зберігання;
• оформляються депозитною угодою;
• не використовуються для здійснення поточних платежів;
• при достроковому вилученні депозиту банк застосовує штрафні санкції;
• особливість нарахування та сплати процентів.
Відсотки підлягають нарахуванню щомісяця, не пізніше, ніж в останній робочий день місяця. Відсотковий дохід випла¬чується вкладникові на його вимогу зі спливом кожного квар¬талу окремо від суми вкладу, а невитребувані у цей строк про¬центні суми збільшують суму депозиту, на яку нараховуються проценти.
Встановлений договором розмір процентів на строковий вклад або на вклад, внесений на умовах його повернення у разі настан¬ня визначених договором обставин, не може бути односторонньо зменшений банком.
Якщо відповідно до договору сума депозиту повертається вкладникові на його вимогу до спливу строку або до настання інших обставин, визначених договором, проценти за вкладом ви-плачуються у розмірі процентів за вкладами на вимогу, якщо до-говором не встановлений більш високий процент.
