Контроль за банківською діяльністю — це комплекс заходів, спрямованих на забезпечення регулярного спостереження і періодичних перевірок фінансово-господарської діяльності, організації роботи банку та його підрозділів.
Головні цілі банківського контролю:
— захист акціонерів і вкладників кожного конкретного банку від некомпетентного управління та зловживань;
— підтримання стабільності на фінансовому ринку через попередження "системного ризику".
Система контролю за діяльністю комерційних банків охоплює:
— зовнішній контроль;
— державний контроль (НБУ, ДПА, правоохоронні органи);
— зовнішній аудит (незалежні аудиторські фірми);
— внутрішній контроль;
— внутрішній банківський аудит (ревізійні відділи банку);
— ревізійні комісії.