Для приема, хранения и расходования наличных денег предприятия — юридические лица имеют кассу. Кассовые операции — это операции, связанные с получением и расходованием наличных денег непосредственно из кассы предприятий. К ним относятся:• поступление выручки от реализации продукции, товаров и оказания услуг;• поступление взносов, авансовых перерасходов, сумм материального возмещения от порчи материального имущества;
- получение наличных денег по чеку в кредитных организациях на зарплату, авансы, командировочные, пособия, пенсия и другие социальные выплаты;
- выдача денег из кассы на зарплату, авансы, командировочные, пособия, пенсия и другие социальные выплаты;
- сдача выручки и сверхлимитных остатков денежных средств из кассы в банк на расчетный счет предприятия;
- выдача подотчетных сумм на осуществление хозяйственных расчетов предприятия с поставщиками и подрядчиками.
Порядком ведения кассовых операций в Российской Федерации, утвержденным решением Совета директоров ЦБ РФ 22 сентября 1993 г. № 40.
В обязанности кассира входит: прием и выдача наличных средств из кассы предприятия;ведение кассовой книги и составление отчета по итогам операций за день;получение средств с расчетного счета предприятия и сдача в банк денежной наличности сверх установленных лимитов.Предельный размер расчетов наличными деньгами по одному платежу не может превышать:
- между юридическими лицами — 10 тыс. руб.;
- для предприятий потребительской кооперации за приобретаемые у юридических лиц товары, сельскохозяйственные продукты, сырье — 15 тыс. руб.;
- для предприятий и организаций торговли Главного управления исполнения наказаний МВД РФ при закупке товаров у юридических лиц — 15 тыс. руб.
