Страхование — составная часть финансов, но отношения страхования имеют целый ряд особенностей:
•денежные отношения в страховании связаны с возможностью наступления страховых случаев, наносящих ущерб;
• при страховании нанесенный ущерб распределяется между участниками страхования;
• при страховании ущерб перераспределяется между территориями и во времени;
• страхование характеризуется возвратностью средств, внесенных в страховой фонд.
На основании перечисленных выше особенностей можно дать следующее определение: страхование — это совокупность экономических отношений между его участниками по поводу формирования страхового фонда и его использования для возмещения ущерба. В Российской Федерации существуют три основные формы страхового фонда:
• централизованный страховой фонд, образуется за счет общегосударственных ресурсов в натуральной и денежной формах, распоряжается им Правительство;
• фонды самострахования, создаются самими предприятиями и организациями в виде резервных и страховых фондов, фондов риска; существуют в денежной и натуральной формах;
• фонды страховщика, создаются специализированными страховыми компаниями за счет уплаты взносов, существуют только в денежной форме.
Сущность страхования проявляется в его функциях. Страхование выполняет следующие функции:
• рисковая функция — перераспределение риска между участниками страхования;
•предупредительная функция - использование части средств на уменьшение вероятности наступления страхового случая-
• сберегательная функция — страхование используется для накопления денежных средств (страхование на дожитие);
• контрольная функция — контроль за формированием и использованием страховых фондов.
В страховании используется много специфических терминов. Ниже приведены основные из них.
Страховщик — специализированная организация, производящая страхование.
Перестраховщик — страховая организация, которая перестрахует объекты.
Страхователь — физическое или юридическое лицо, которое уплачивает страховые взносы.
Объекты страхования — имущество, жизнь, здоровье, трудоспособность граждан и др.
Страховой полис — документ, удостоверяющий факт страхования.
Страховой случай — фактически происшедшее событие, последствием которого является выплата страхового возмещения.
Страховой ущерб — ущерб, нанесенный объектам страхования в результате наступления страхового случая.
Страховое возмещение — сумма ущерба, причитающаяся к выплате страхователю.
Страховой тариф (взнос) — плата за страхование.
Страховой риск — вероятность наступления страхового случая.
Страховая сумма — величина денежных средств, на которую фактически застрахован объект страхования.
Срок страхования — временной период, на который застрахованы объекты страхования.
Сострахование — совместное страхование несколькими страховщиками одного объекта страхования.