Под финансовой устойчивостью страховых операций понимается
постоянное балансирование или превышение доходов над расходами по
страховому денежному фонду, формируемому из уплачиваемых страхователями страховых взносов (премий).
Основой финансовой устойчивости страховщиков является наличие у них
оплаченного уставного капитала, страховых резервов, а также системы
перестрахования.
Проблема обеспечения финансовой устойчивости рассматривается
двояко: как определение степени вероятности дефицитности средств в каком-
либо году и как отношение доходов к расходам за истекший тарифный период.
Для определения степени вероятности дефицитности средств
используется коэффициент профессора Ф.В. Коньшина (К),
К=Корень квадратный из 1-Т /nT
1-где Т - средняя тарифная ставка по страховому портфелю;
n – количество застрахованных объектов.
Чем меньше коэффициент К, тем выше финансовая устойчивость
страховщика.
Пример 2. Оценка дефицитности средств с использованием
коэффициента профессора Коньшина
Исходные данные:
а) у страховой компании А страховой портфель состоит из 500 заключенных
договоров (п = 500), у страховой компании Б - из 400 (п - 400);
б) у страховой компании А средняя тарифная ставка составляет 3,5 руб. со
100 руб. страховой суммы, у страховой компании Б - 4,0 руб. со 100 руб.
страховой суммы.
Решение.
Определяем коэффициент профессора Коньшина:
1) для страховой компании А
КА= 1−0,035 / 500 х 0,035=0,235
2) для страховой компании Б
КБ= 1−0,04 /004⋅,00040.0=,245
Вывод: финансовая устойчивость по дефицитности средств у страховой
компании А выше, чем у страховой компании Б (КА < КБ).
Для оценки финансовой устойчивости как отношение доходов к расходам
за тарифный период используют коэффициент финансовой устойчивости
страхового фонда (Ксф)
Кс=ф ΣДΣЗФΣР ,
где ΣД – сумма доходов за тарифный период;
ΣЗФ – сумма средств в запасных фондах на конец тарифного периода;
ΣР – сумма расходов за тарифный период.
Финансовая устойчивость страховых операций будет тем выше, чем
больше значение коэффициента устойчивости страхового фонда.
Пример 3. Дайте оценку финансовой устойчивости страховых компаний
по устойчивости страхового фонда.
Исходные данные:
1. Страховая компания А имеет доходов 166 млн. руб. Сумма средств в запасных фондах на конец тарифного периода - 41 млн. руб. Сумма расходов - 124,6 млн. руб., расходы на ведение дела - 4,6 млн. руб.
2. Страховая компания Б имеет доходов 257,6 млн. руб. Остаток средств в
запасных фондах - 95,5 млн. руб. Сумма расходов - 279,5 млн. руб., расходы на ведение дела - 7 млн. руб.
Решение.
Определяем коэффициент финансовой устойчивости страхового фонда:
1) для страховой компании А
КсфА = 166/(124,6+4,6)=1,28
2) для страховой компании Б
КфБ = 257,6/(279,5+7)=0,9
Вывод: страховая компания А финансово устойчивее страховой компании
Б.
