Стоимость услуг, оказываемых страховщиком страхователю, определяется с помощью актуарных расчетов. Форма, по которой производится расчет себестоимости страховых услуг, называется актуарной калькуляцией. Актуарная калькуляция позволяет определить страховые платежи к договору. Величина предъявленных к уплате страховых платежей предполагает измерение принимаемого страховщиком риска. В состав актуарной калькуляции входит также сумма расходов на ведение дела по обслуживанию договора страхования. Актуарные расчеты производятся с учетом особенностей страхования.
К ним относятся следующие:
1. События, которые подвергаются оценке, имеют вероятностный характер. Это отражается на величине страховых взносов.
2. Определение себестоимости оказываемых страховщиком услуг производится в отношении всей страховой совокупности.
3. Необходимость определения оптимальных размеров страховых резервов страховщика.
4. Прогнозирование сторнирования договоров страхования и экспертная оценка их величины. Страховое сторно – число досрочно прекращенных договоров страхования жизни в связи с неуплатой страховых взносов
5. Исследование нормы процентной ставки и тенденции ее изменения во времени.
6. Наличие полного или частичного ущерба, связанного со страховым случаем, что предопределяет потребность изменения величины его распределения во времени и пространстве СС помощью специальных таблиц.
7. Соблюдение принципа равновесия между страховыми взносами страхователей и страховым обеспечением.
При проведении актуарных расчетов должны решаться следующие задачи:
1. Изучение и классификация рисков по определенным признакам в рамках страховой совокупности.
2. Вычисление математической вероятности наступления страхового случая, определение частоты и степени тяжести последствий причиненного ущерба как в отдельных рисковых группах, так и в целом по страхованию совокупности.
3. Математическое обоснование необходимых расходов на организацию процесса страхования.
4. Математическое обоснование необходимых резервных фондов страховщика и источников их формирования.
5. Исследование нормы вложения капитала (процентной ставки) при использовании страховщиком собранных страховых взносов в качестве инвестиций. Определение зависимости между процентной ставкой и величиной тарифной ставки.
