1. Расчеты платежными поручениями. Самая распространенная в настоящее время в России форма безналичных расчетов. Плат. Поручение - приказ владельца своему банку о списании средств со счета и переводе их получателю в сумме установленным платежным поручением.
СХЕМА РАСЧЕТОВ ПЛАТЕЖНЫМИ ПОРУЧЕНИЯМИ
- Отправка платежного поручения в банк покупателя специальных средств со счета покупателя.
- Передача платежного поручения в банк поставщика. Зачисление средств на счет поставщика.
- Выписка о зачислении.
- Уведомление покупателя о списании средств.
ОСОБЕННОСТИ РАСЧЕТА ПЛАТЕЖНЫМИ ПОРУЧЕНИЯМИ.
- Наиболее простая.
- Производится в расчете в пределах счета покупателя.
- Банк не позднее дня следующего за днем получения платежного поручения обязан списать средства со счета покупателя.
- Банк должен зачислить средства на счет поставщика не позднее дня следующего за днем получения платежного поручения.
Согласно ГК РФ все претензии по расчету покупатель может предъявлять только банку покупателя, а плательщик только КБ плательщика.
В настоящее время применяется бумажное и электронное платежное поручение. Электронное поручение имеет преимущество в ускорении платежей, ЦБ стимулирует эту форму и более 5000 руб. отправлять электронно.
2. АККРЕДЕТИВ
При аккредитивной форме расчетов покупатель депонирует средства на особом аккредитивном счете, банк поставщика списывает средства с аккредитивного счета на р/с поставщика только в том случае если представленные документы заявлены в договоре (в заявлении) на открытие аккредитива.
ОСОБЕННОСТИ: При аккредитивной форме расчета заключается договор на открытие аккредитива в котором указываются документы против которых будет совершен платеж (документы могут быть например доверенность, счет-фактура и т.д. то есть те документы которые могут подтвердить факт отгрузки).
Виды аккредитива:
1. Подтвержденный и неподтвержденный
При подверженном аккредитиве средства заранее депонируются на отдельном счете.
- Отзывной , безотзывной
При безотзывном аккредитиве условия договора не могут быть изменены без взаимного согласия участников расчетов.
Наиболее гарантированная форма расчетов- это подтвержденный безотзывной аккредитив.
СХЕМА:
- Заявление на открытие аккредитива
- Передача док-та в банк поставщика
- Зачисление средств на аккредитивный счет
- Подготовка товара по договору
- Представление документа в банк
- Зачисление средств на счет поставщика
- Выписка о зачислении средств
(между КБ может выступать банк- гарант)
ПРИЕМУЩЕСТВА АККРЕДИТИВА
- Обеспечивает гарантию оплаты поставщику (средства депонируются на счете)
- Гарантия для покупателя (банк оплачивает этот товар только против документов указанных в заявлении на открытие аккредитива)
НЕДОСТАТКИ
- Длительный срок документооборота
- Дорогая форма расчета
- Деньги покупателя замораживаются на счете
- Согласно ГК РФ банк проверяет документы предоставленные поставщиком только по формальным признакам. Он не обязан проводить проверки предоставленных документов.
3. ПЛАТЕЖНЫЕ ТРЕБОВАНИЯ-ПОРУЧЕНИЯ
Выписывается поставщиком и содержит требование к покупателю оплатить товар.
СХЕМА
- Предоставление требования- поручения в банк поставщика
- Банк поставщика пересылает банку покупателя
- Банк покупателя предоставляет покупателю документ и нужен акцепт, при наличии акцепта плательщика на платеж банк покупателя списывает средства с р/с покупателя.
- Банк покупателя перечисляет деньги на р/с поставщика
- Зачисление средств на счет поставщика и выписка
НЕДОСТАТОК
- Покупатель может не согласится на оплату, т.е. на акцепт
- Это не защищенная форма (используется в основном по отчислениям в фонды)
4. РАСЧЕТ С ПОМОЩЬЮ РАСЧЕТНЫХ ЧЕКОВ
В России не используется по торговым платежам. Чек – это приказ чекодателя (владельца счета) своему банку о переводе средств чекодержателю (поставщику)
СХЕМА Расчеты чеками
1 - покупатель направляет в банк заявление на выдачу чековой книжки;
2 - банк выдает ему чековую книжку (или разовый чек);
3 - отгрузка товара или оказание услуг;
За - оплата товара чеком;
4 - поставщик предъявляет чек в банк к оплате
и последний списывает средства со счета покупателя и зачисляет их на счет поставщика
5.ИНКАССОВЫЕ ПОРУЧЕНИЯ:
Это поручения поставщика своему банку по выполнению обязательств по платежам в соответствии с договором поставки.
Инкассопредставляет собой банковскую операцию, посредством которой банк по поручению и за счет клиента осуществляет получение платежа от плетельщика.
Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований и инкассовых поручений. Платежные требования и инкассовые поручения выписываются получателем средств, т.е. инициатива исходит от получателя средств (поставщика).
Банк получателя средств (банк-эмитент) направляет эти документы в банк плательщика.
КБ-гарант- агент по расчетам (плата за проведение платежа).
6 .МЕЖБАНКОВСКИЕ РАСЧЕТЫ
Расчеты могут быть
1.Централизованные (в особых подразделениях ЦБ с участием РКЦ)
ЦБ стимулирует расчеты через РКЦ, т.к. существует контроль ЦБ (правильность, ликвидность)
2. Децентрализованные (без участия ЦБ)
а) Прямые отношения между КБ
КБ открывают к/с «Ностро»(наш счет в Вашем КБ) и «Лоро» (Ваш счет в Нашем КБ). Запись ведется в виде зеркальной бухгалтерии, КБ проводит проверки за состоянием к/с.
б) отношения между КБ через 3-ий банк без участия РКЦ
Оба Банка открывают счета «Ностра» через 3-ий банк
НЕДОСТАТКИ:
1.Закрытие большого КБ приводит к падению маленьких, почти все банки ушли в РКЦ.
КБ открывает к/с в РКЦ , РКЦ® РКЦ (ЦБ)
3. До 70% расчетов осуществляется электронно с участием центра информатики.
РКЦ- единая расчетная система ЦБ, РКЦ не является юр. лицом, принадлежит ЦБ РФ.
РКЦ проводит: межбанковские расчеты, ведет счета фондов и межбюджетных организаций, осуществляет эмиссию с применением оборотных и резервных фондов РКЦ, контроль за начислением и переводом средств КБ в ФОР ЦБ, контроль за соблюдением принципов расчетов.
