Ссудные операции — это операции по предоставлению (выдаче) средств заемщику на началах срочности возврата и платности. Ссудные операции, связанные с покупкой (учетом) векселей либо принятием векселей в залог,— это учетные (учетно-ссудные) операции.
В Законе «О банках и банковской деятельности» предусмотрено, что кредитная организация может предоставлять кредиты под залог движимого и недвижимого имущества, государственных и иных ценных бумаг, гарантии и иные обязательства в соответствии с федеральными законами.
Виды ссудных операций чрезвычайно разнообразны и делятся на группы по следующим критериям:
По субъектам кредитной сделки (по кредитору и заемщику) можно осуществить следующую группировку.
В зависимости от типа кредитора:
- •банковские ссуды (предоставляемые отдельными банками или банковскими консорциумами, объединениями, в силу чего получили название консорциальных) ссуды кредитных организаций небанковского типа (ломбардов, пунктов проката, касс взаимопомощи, кредитных кооперативов, строительных обществ, пенсионных фондов и пр.);
- личные, или частные, ссуды (предоставляемые частными лицами);
- ссуды, предоставляемые заемщикам организациями (например, в порядке коммерческого кредитования или ссуды с рассрочкой платежа, предоставляемые населению торговыми организациями) и др.
По типу заемщика:
- ссуды юридическим лицам: коммерческим организациям (в том числе банкам и фирмам), некоммерческим и правительственным организациям;
- ссуды физическим лицам.
По обеспечению
-необеспеченные (бланковые)
-обеспеченные (залогом, гарантиями, поручительствами, страхованием).
Главная причина, по которой банк требует обеспечения,— риск понести убытки в случае нежелания или неспособности заемщика погасить ссуду в срок и полностью..
По срокам кредитования:
- краткосрочные (сроком от одного дня до одного года);
- среднесрочные (сроком от одного года до трех — пяти лет);
- долгосрочные (сроком свыше трех — пяти лет).
В настоящее время в России банки, предоставляя ссуды, обычно подразделяют их на краткосрочные (до одного года) и долгосрочные (свыше одного года). Краткосрочную ссуду можно оформить на определенный срок (в пределах одного года) или до востребования. Ссуда до востребования не имеет фиксированного срока, и банк может потребовать ее погашения в любое время. При предоставлении ссуды до востребования часто предполагается, что заемщик сравнительно ликвиден и что активы, в которые вложены заемные средства, могут быть превращены в наличность в кратчайший срок.
По характеру кругооборота средств
- сезонные и несезонные;
- разовые и возобновляемые (револьверные, ролловерные).
В группу револьверных ссуд включают ссуды, предоставляемые клиентам по кредитным картам, или ссуды по единым активно-пассивным счетам в форме овердрафта, контокоррентного кредита и т.д.
По отраслевому признаку
- предприятиям промышленности,
- сельского хозяйства, торговли, транспорта, связи и т.д.
По направлениям использования (объектам кредитования)
- целевые (кредиты на оплату материальных ценностей для обеспечения производственного процесса, кредиты для осуществления посреднических операций, кредиты на строительство и приобретение жилья, кредиты на формирование оборотных средств.)
- нецелевые (кредиты на покрытие недостатка денежных средств на расчетном счете клиента)
Порядок выдачи ссуд может предусматривать выдачу разовой ссуды икредитование клиента на постоянной основе, т.е.
многократную выдачу ссуд, правило, в течение относительно длительного срока в пределах установление лимита (например, предоставление ссуд в пределах кредитной линии).
По методу погашения
- погашаемые единовременно (погашение задолженности и процентов осуществляет единовременно)
- с рассрочкой платежа
- ссуды с равномерным периодическим погашением (ежемесячно, ежеквартально и т.д.);
- ссуды с неравномерным периодическим погашением (сумма платежа в погашение ссуды меняется в зависимости от определенных факторов: приближения даты окончательного погашения ссуды или завершения кредитного договора);
- ссуды с неравномерным непериодическим погашением (сумма ссуды списывается частями на протяжении периода действия договора.)
По методу взимания процентов:
- ссуды с удержанием процентов в момент предоставления;
- ссуды с уплатой процентов в момент погашения с уплатой процентов равными взносами на протяжении всего срока пользования (ежеквартально, один раз в полугодие или по специально оговоренному графику).
«ссуда с аннуитетным платежом», т.е. ссуда с погашением основного долга с одновременной уплатой процентов за пользование.
По степени риска
- С первоклассным заемщикам с минимальной степенью риска (льготные условия)
- с умеренной или повышенной степенью риска (взимание повышенных процентов)
Кредиты могут принимать форму прямого или косвенного банковского кредита. При предоставлении прямого банковского кредита заключается кредитный договор между банком и заемщиком — пользователем ссуды. Косвенный банковский кредит предполагает наличие посредника в кредитных отношениях банка с клиентом. Таким посредником выступают предприятия розничной торговли. Кредитный договор в этом случае заключается между клиентом и магазином, который в последующем порядке получает ссуду в банке. Отличия прямого банковского кредитования от косвенного - это простота организации кредитного процесса, которая позволяет точно оценить объект кредитования, выяснить экономическую целесообразность выдачи ссуды и организовать действенный контроль за ее использованием и погашением. Негативным факторам, связанным с прямым банковским кредитованием, обычно относится более высокий уровень риска, чем при косвенном банковском кредитовании.
Косвенное банковское кредитование позволяет банку сократить влияние рисков (кредитных, процентных, валютных, рыночных и прочих), поскольку ссуды, позволяют с большей степенью достоверности и реальности определить кредитоспособность заемщика (юридического лица), возможности погашения ссуды в срок и полностью, организовать действенный контроль, в том числе на стадии погашения ссуды. С точки зрения клиента, важно также, что он получает ссуду в момент возникновения потребности в ней (в торговой организации при покупке товаров длительного пользования, например, по кредитной карте) и нет необходимости обращаться в банк с просьбой о выдаче ссуды.
