Для того чтобы страх-ки могли выполнять свои обязательства по договорам, они должны обеспечивать свою фин устойчивость. Прежде всего условия обеспечения фин устойчивости страховщика регламентирует закон (ст. 25 Закона РФ «Об организации страхового дела в РФ»). Гарантиями явл: 1) экон обоснованные страх тарифы; страх резервы, достаточные для исполнения обязательств по договорам страхования, перестрах, взаимного страх; 2) собственные средства; 3) перестрах. Страх резервы и собственные средства страховщика должны быть обеспечены активами, соответ. требованиям ликвидности, возвратности и доходности. Собственные средства страх-ков вкл:1) уставный; 2) резервный; 3) добавочный капитал; 4) нераспред прибыль. Страховщики должны обладать полностью оплаченным уставным капиталом, размер которого должен быть не ниже устан Законом РФ «Об организации страхового дела в РФ» минимального размера уставного капитала. Внесение в уставный капитал заемных средств и находящегося в залоге имущества не допускается.
Осуществляя свою деятельность, страховщики обязаны соблюдать установленные Законом РФ «Об организации страхового дела в РФ» и нормативными правовыми актами Федеральной службы страхового надзора условия обеспечения финансовой устойчивости в части: 1) формирования страховых резервов; 2) состава и структуры активов, принимаемых для покрытия страховых резервов; 3) квот на перестрахование; 4) нормативного соотношения собственных средств страховщика и принятых обязательств; 5) состава и структуры активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика; 6) выдачи банковских гарантий. К показателям платежеспособности относятся нормативные показатели оценки платежеспособности, определения величины чистых активов, оценки текущей платежеспособности. Платежеспособность является «мгновенным показателем» финансовой устойчивости, так как характеризует финансовое состояние страховщика в момент проведения анализа. Показатели определения величины чистых активов и сравнения с оплаченным и заявленным уставным капиталом служат для определения соответствия размеров чистых активов и оплаченного (заявленного) уставного капитала. В дополнение к абсолютным показателям применяются относительные показатели уровня чистых активов по отношению к фактически оплаченному уставному капиталу и показатели доли чистых активов в активах. Показатели текущей платежеспособности включают в себя показатели текущей платежеспособности в целом по компании, а также по видам страховой деятельности. Показатели отражают достаточность притока средств в виде поступлений страховых премий для покрытия текущих расходов на страховые выплаты (состоявшиеся убытки) и текущие расходы на ведение дела. Оптимальное значение показателя больше 100%, которое возможно при стабильной работе страховой компании с постепенным ростом объемов деятельности. Показатель может быть определен: страховые взносы (за вычетом доли перестраховщиков) / страховые выплаты (состоявшиеся убытки - по видам страхования иным, чем страхование жизни) + операционные расходы (все показатели за вычетом доли перестраховщиков).
