Задачи:
- Выполнение банком требований федеральных законов и нормативных актов банка России.
- Принятие своевремменых и эффективных решений, направленных на устранение выявленных недостатков и нарушений в деятельности банка.
- Выполнение требований по эффективному управлении рисками банковской деятельности.
- Сохранность активов банка (имущество).
- Адекватное отражение операций банка в учете.
- Надлежащее состояние отчетности, позволяющее получить адекватную информацию о деятельности банка и связанных с ней рисков.
Внутренний контроль банка должен быть направлен на ограничение рисков, на обеспечение порядка проведения операций, которые способствуют достижению, установленных банком целевых ориентиров при соблюдении законодательства и нормативных актов банка РФ.
Предварительный контроль — это система внутреннего контроля, котрая начинается с контроля за подбором и расстановкой кадров. Службы работы с персоналом должны иметь четкие критерии квалификационных и личностных характеристик сотрудников применительно к содержанию работы и объему ответственности. Служба внутреннего контроля осуществляет контроль за соблюдением установленных критерий, а по определенному кругу работников согласовывают назначения на должность.
Текущий контроль. В процессе документооборота заключается в проверке законности операций, соблюдение правильности оформления документов. К текущему контролю относится также: проверка реестров аналитического и синтетического учета при заключении операций за день. Текущий контроль выполняют ответственные исполнители, бухгалтеры, операционисты, начальники отделов и контролирующие их работники.
Последующий контроль. Проверка полноты, своевременности и правильности отражения в балансе банка и в их формах отчетности банковских операций. Последующий контроль осуществляют: главный бухгалтер, его заместители и специальные инспекторы по контролю. В порядке такого контроля проводятся ревизии, результаты последующих проверок рассматривается руководителем учреждений банка. Главный бухгалтер обязан установить наблюдение за устранением недостатков и выявленных последующими периодическими проверками и организовать повторную проверку. Цель последующего контроля систематическая проверка постановки учета и документооборота и выполнения работниками учетно-операционного аппарата обязанностей законности и правильности проведения операций.