Управление запасами:
Запасы-иммобилизованные ср-ва (т.е. отвлечение ср-в из оборота). С целью управления анализ-ют состав и структуру запасов.
Алгоритм управления:
1. Оценка возможн-сти опимизации величины запасов.
2. Опред-ние оптим.V заказанной партии запасов.
3. Опр-ие V, необ-мого для бесперебойного процесса произ-ва.
4. Опр-ние сроков поставки запасов.
Рост размера запасов увел-ет затраты на их хранение(аренда, электроэнергия и т.д).
При управлении запасами имеет значение оценка оборач-сти запасов=средний период остатка запасов(в днях)/ одноднев.оборот запасов. М.б. замедление(требует отвлечение сред-в из хоз.оборота(поиск новых источников фин-ния) и ускорение (предполагает доп.вовлечение ср-в в оборот и обспеч-ет прирост прибыли).
- бух.балансе-«ден.сред-ва»- остаток на конкр.дату.
Управление денеж.сред-ми вкл.учет ограничений: потребность в денеж.сред-вах с целью поддержания текущей платеж-сти, получение доп.прибыли от инвест-ния своб.ден.ср-в.
Управление денеж.сред-ми вкл:
1. Расчет фин.цикла, 2. Анализ движ.денеж.сред-в, 3. Прогнозирование ден.потоков, 4. Опред-ние оптим.уровня ден.ср-в.
Фин.цикл-условное название периода, в нач.кот. денеж.сред-ва направ-ся на оплату счетов поставщиков и возвращ-тся в виде выручки.
Управл-е деб.зад-ю:
Бывает: долгосрочная/краткоср., срочная/просрочен., выражена в руб/валюте, сомнительная/безнадежная и т.д.
Текущая деб.задолж.: за Т и У, по расчетам, прочая задолж-сть.
Этапы управления деб.задолж-ю:
1. Анализ тек.деб.задолж. в предшест.периоде;
2. Выбор типа кредит.политики по отнош-ию к покупателям;
3. Опред-ние возможной суммы оборот.кап-ла, направл-мую в деб.задолж по товарному и потребит.кредиту.
4. Форм-ние системы кред.усл-ий
5. Форм-ние стандартов оценки покупателей и дифференциация усл-ий предоставл-ия кредита
6. Форм-ие процедуры инкассации текущей деб.задолж.
7. Построение эфф.системы контроля за деб.задолж-тью.
