Управление ресурсами банка – процесс формирования и последующего регулирования активов и пассивов банка, обеспечивающих достижение определенных целей финансового менеджмента и стратегий. Управление ресурсами включает в себя управление собственным капиталом банка и управление заемными и привеченными средствами. Объектами управления собственным капиталом являются: 1. абсолютная величина капитала; 2. структура элементов собственного капитала; 3. соблюдение соотношения между капиталами 1 и 2 уровня (1 ур. – основной капитал, 2 ур. – дополнительный). 4. затраты на формирование и источники формирования собственного капитала. 5. достижение установленного уровня рентабельности для обеспечения финансовой устойчивости банка. Управление собственным капиталом на макроуровне осуществляется путем установления минимальной величины уставного капитала для вновь создаваемого банка, норматива достаточности уставного капитала для действующих банков, регламентация элементов основного и дополнительного капитала и определенных пропорций между ними. Управление привлеченными средствами на макроуровне использует следующие элементы управления: 1. процентные ставки по операциям Банка России; 2. нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России; 3. операции на открытом рынке; 4. рефинансирование банков; 5. прямые количественные ограничения по привлечению вкладов. Задача коммерческого банка при управлении ресурсами состоит в соблюдении регулятивных требований центрального банка, оптимизации структуры собственного капитала и привлеченных средств с целью максимизации финансового результата. Оптимизация структуры капитала является одной из наиболее важных и сложных задач управления капиталом. Основными направлениями оптимизации выступают: 1) оптимизация структуры капитала по критерию максимизации уровня прогнозируемой рентабельности собственного капитала; 2) оптимизация структуры капитала по критерию минимизации цены капитала. Для проведения оптимизации по критерию максимизации уровня прогнозируемой рентабельности собственного капитала используется механизм финансового левериджа. Финансовый леверидж - соотношение собственных и заемных средств банка: отношение суммы обязательств и долгосрочных заимствований к акционерному капиталу. Проведение многовариантных расчетов с использованием механизма финансового левериджа позволяет определить оптимальную структуру капитала, обеспечивающую максимизацию уровня рентабельности собственного капитала. Финансовый леверидж отражает зависимость между структурой источников капитала и величиной чистой прибыли. Его действие проявляется в том, что любое изменение прибыли до вычета процентов и налогов порождает более существенное изменение чистой прибыли. В новых рекомендациях, разработанных базельским комитетом, предусматривается учитывать показатель финансового левериджа в качестве дополнительной меры при расчете кредитного риска, при определении норматива достаточности собственного капитала. Оптимизация структуры капитала по критерию минимизации цены капитала означает определение цены источника, привлекаемого для формирования собственного капитала банка, что имеет особое значение, когда планируется дополнительный выпуск собственных акций для финансирования новых инвестиционных программ или при необходимости увеличения собственного капитала путем привлечения внешних источников, когда собственных средств недостаточно. Источники прироста собственного капитала традиционно делят на внутренние (прибыль, переоценка фондов) и внешние (выпуск акций, капитальных долговых обязательств (облигаций). Соотношение между этими источниками нередко определяется размером банка и его стратегией.
