Под финансовой устойчивостью страховых операций понимается постоянное сбалансирование или превышение доходов над расходами страховщика в целом по страховому фонду.
В основе обеспечения финансовой устойчивости лежат оптимальные размеры тарифных ставок, а также достаточная концентрация средств страхового фонда, при которой становится возможной территориальная и временная раскладка ущерба.
Концентрация средств страхового фонда достигается при постоянном росте числа страхователей и застрахованных объектов.
Проблема обеспечения финансовой устойчивости страхового фонда рассматривается с двух сторон:
1.как определение степени вероятности дефицита средств в каком-либо году;
2.как отношение доходов и расходов страховщика за истекший тарифный период.
Для определения степени вероятности дефицитности средств в будущем применяется коэффициент Ф.В.Коньшина К= , где
x – средняя тарифная ставка по всему страховому портфелю;
n – число застрахованных объектов.
Этот коэффициент можно применять в тех случаях, когда страховой портфель страховщика состоит из объектов с примерно одинаковыми страховыми суммами.
Чем меньше значение К, тем меньше степень вариации страхового фонда и тем выше его финансовая устойчивость.
Для оценки финансовой устойчивости страхового фонда как отношение доходов к расходам используется следующий показатель: Кфу= , где
∑Д – сумма доходов страховщика…;
З – сумма средств запасных фондов;
∑Р – сумма расходов за тарифный период.
Оптимальное значение К – когда оно превышает 1. Чем выше этот коэффициент, тем выше финансовая устойчивость.
