Факторинг – разновидность торгово-комиссионной операции, связанной с кредитованием торгово-оборотных средств. Он представляет собой инкассирование дебиторской задолженности покупателя и является специфической разновидностью краткосрочного кредитования и посреднической деятельности. Он вкл в себя:
- Взыскание (инкассирование) дебиторской задолженности покупателя
- предоставление ему краткосрочного кредита
- Освобождение его от кредитных рисков
Порядок процессов факторинга:
- Банки заключают с поставщиками на определенный срок договор о факторинге, т.е о переуступке права на получение платежей банку.
- Банк в течение 2-3 дней перечисляет продавцу 70-80% средств за отгруженные ценности.
- Покупатель оплачивает банку 100% за приобретенные ценности.
- Банк доплачивает продавцу оставшиеся 10-30% за вычетом комиссионного вознаграждения.
Основной целью факторинга является получение средств немедленно или в срок, определенный договором. В результате продавец не зависит от платежеспособности покупателя.
Договор факторинга м.б. открытым или закрытым (конфиденциальным)
При открытом договоре дебитор уведомляется об участии операции, а при закрытом дебитор не ставится в известность о факторинге.
В договоре м.б предусмотрено право регресса (переуступки требования)
Факторинг дает следующие выгоды:
- Поставщику – быстрая оплата за товары и услуги, риск неплатежеспособности берет на себя банк.
- Покупателю – сроки оплаты отодвигаются, а товары уже получены.
