Договорные отношения кредитора и заемщика, связанные с предоставлением денежных средств на условиях возвратности, срочности, платности называют кредитными операциями.
Важно различать кредитные и ссудные операции. Понятие кредита более широкое, включающее различные формы кредитных отношений. Целью таких операций является привлечение и размещение средств. Ссуда – это одна из форм кредитных отношений, характеризующаяся открытием ссудного счета.
Активные и пассивные кредитные операции банков:
Банки осуществляют активные и пассивные кредитные операции. В первом случае банк является кредитором, а во втором случае заемщиком. Как активные так и пассивные операции могут осуществляться в форме ссуды и в форме депозита.
К активным операциям коммерческого банка относят:
-кредитование клиентов и банков;
-денежные средства на корсчетах, а также средства на резервном счете в ЦБ;
-депозиты в других коммерческих банках.
С помощью активных операций банк зарабатывает денежные средства.
Наиболее распространенным видом банковского кредита является краткосрочная ссуда, предоставляемая обычно в целях финансирования приобретения товарно-материальных ценностей. Как правило, она выдается под обеспечение в виде залога или без него, когда платежеспособность оценивается, исходя из финансового состояния. Ссудные операции – это основная деятельность банка, на которую приходится более половины активов. Большая часть доходов зарабатывается именно на этих операциях.
Средства на корсчетах, как в ЦБ, так и в другом коммерческом банке не предполагают начисление процентов на остаток, равно как и плату за обслуживание.
Зарезервированные в Центральном банке средства являются гарантией выполнения банком своих обязательств. Законом установлено обязательное резервирование в определенном размере.
К пассивным операциям относятся:
- депозиты банков, клиентов;
- кредиты других банков, в т.ч. ЦБ.
Пассивные операции призваны мобилизовать ресурсы для выполнения основной, непосредственной деятельности.
Основная доля привлеченных денег формируется за счет депозитов, которые подразделяются на срочные и бессрочные. Срочные вклады (с конкретными, заранее установленными сроками погашения) предпочтительны для кредитной организации, поскольку она получает возможность длительное время пользоваться средствами вкладчика, реинвестировать их. По таким депозитам выплачиваются более высокие проценты.
Клиенты открывают их, как правило, с целью накопления или резервирования для последующей покупки. Бессрочные вклады, к которым открываются счета до востребования, используются клиентом для текущих платежей, в т.ч. с помощь кредитных карт, чеков, аккредитивов.
Рынок межбанковского кредитования дает возможность размещать избыточные ресурсы и привлекать недостающие для кредитования. Проценты по привлеченным таким образом средствам всегда ниже, чем по ссудам, которые выдает коммерческий банк своим клиентам. Также как и проценты по депозитам меньше, чем проценты по кредитам. Разница между дебетовыми процентами (по размещенным средствам) и кредитовыми (по привлеченным) – одна из крупнейших статей дохода.
