пользователей: 30398
предметов: 12406
вопросов: 234839
Конспект-online
РЕГИСТРАЦИЯ ЭКСКУРСИЯ

Методика определения достаточности денежных средств.

Поскольку конечной целью управления денежными потоками является обеспечение платежеспособности и снижение риска банкротства предприятия, в ходе анализа важно получить информацию, позволяющую с достаточной степенью объективности оценить обеспеченность организации денежными средствами в объеме, достаточном для осуществления стабильной хозяйственной деятельности.

Показатель

Методика расчета

Коэффициент платежеспособности К1

(ДСнп + ДCn) / ДCu 
где ДСнп - денежные средства на начало периода;

ДCn- денежные средства, поступившие за период;

ДСu - денежные средства, израсходованные (уплаченные) за период

Коэффициент платежеспособности К2

ДCn / ДСu

Оценка достаточности денежных средств, дни

(ДС * n) / В
где ДС - средняя величина денежных средств за период;

n- длительность периода;

В - выручка за период

Интервал самофинансирования И1, дни

(ДС + КВФ - ДЗ) / Рдс
где КФВ - средняя сумма краткосрочных финансовых вложений за период;

ДЗ - средняя сумма краткосрочной дебиторской задолженности за период;

Рдс - среднедневной расход денежных средств

Интервал самофинансирования И2, дни

(ДС + КВФ) / Рдс

Коэффициент Бивера

(ЧП + Ам) / (ДО + КО)
где ЧП - чистая прибыль;

Ам - амортизация;

ДО, КО - долгосрочные и краткосрочные обязательства в средней оценке

Коэффициент достаточности денежных средств

ДСкд / ОП
где ДСкд - денежные средства на конкретную дату;

ОП - обязательства к погашению

Коэффициент качества выручки

ДCn / В

 

 


15.01.2019; 00:49
хиты: 76
рейтинг:0
Общественные науки
экономика
для добавления комментариев необходимо авторизироваться.
  Copyright © 2013-2024. All Rights Reserved. помощь