Таблица-Пороговые значения финансовой безопасности предприятия
|
«Контрольная точка» финансовой безопасности |
Безопасное значение |
Методика расчета показателя |
|
Коэффициент текущей ликвидности |
> 1 |
Оборотные средства / Краткосрочные обязательства |
|
Коэффициент автономии |
>= 0,5 |
Собственный капитал / Валюта баланса |
|
Плечо финансового рычага |
<= 1 |
Заемный капитал / Собственный капитал |
|
Рентабельность активов |
Более индекса инфляции |
Чистая прибыль / Валюта баланса x 100 |
|
Рентабельность собственного капитала |
Более рентабельности активов |
Чистая прибыль / Собственный капитал x 100 |
|
Уровень инвестирования амортизации |
> 1 |
Валовые инвестиции / Амортизационные отчисления |
|
Темп роста прибыли |
Более темпа роста выручки |
Чистая прибыль на конец периода / Чистая прибыль на начало периода |
|
Темп роста выручки |
Более темпа роста активов |
Выручка на конец периода / Выручка на начало периода |
|
Темп роста активов |
> 1 |
Активы на конец периода / Активы на начало периода |
|
Оборачиваемость дебиторской задолженности |
> 12 |
Выручки (нетто)/Среднегодовая сумма дебиторской задолженности |
|
Оборачиваемость кредиторской задолженности |
Более оборачиваемости дебиторской задолженности |
Себестоимость реализованной продукции /Среднегодовая сумма кредиторской задолженности |
|
Достаточность денежных средств на счетах |
> 1 |
Фактическое наличие денежных средств на счетах / (Годовой фонд заработной платы с отчислениями x 30/360) |
|
Средневзвешенная стоимость капитала (WACC) |
Менее рентабельности активов |
Стоимость собственного капитала x Доля собственного капитала + Стоимость заемного капитала x Доля заемного капитала x (1 - Ставка налога на прибыль) |
|
Экономическая добавленная стоимость (EVA) |
> 0 |
Чистая операционная прибыль после уплаты налогов за период – Чистые активы на начало периода x WACC |
