Кредит - экономическая категория, в которой хозяйственные организации или отдельные лица передают друг другу денежные средства во временное пользование на условиях возвратности, срочности и платности.
Сущностью кредита является то, что он представляет собой передвижение высвободившихся денежных средств, т.е. существуют два противоположных полюса на одном, из которых кредитор, обладающий свободными деньгами, а на другой - заемщик, нуждающийся в этих деньгах. Совокупность свободных средств, которые дает кредитор заемщику на условиях возвратности называется ссудным капиталом.
Структура кредитной системы: 1. Центральный банк 2. Банковский сектор(Коммерческие банки, Сберегательные банки, Инвестиционные банки, Ипотечные банки, Специализированные отраслевые банки) 3. Специализированные небанковские кредитно-финансовые учреждения (парабанковская система) - Инвестиционные компании, Финансовые компании, Кредитные союзы, Благотворительные фонды, Трастовые компании, Страховые компании, Ломбарды, Пенсионные фонды, Ссудо-сберегательные ассоциации.
Функции. Распределительная функция. Ее содержание состоит в том, что посредством кредита происходит аккумулирование свободных денежных ресурсов юридических и физических лиц, превращение их в ссудный капитал и при помощи кредитного механизма передача во временное распоряжение на платной основе различным субъектам хозяйствования и населению. Таким образом, происходит перераспределение ссудного капитала между предприятиями, отраслями, населением, концентрация его в тех сферах, которым отдается предпочтение, т.е. капитал в денежной форме высвобождается их сфера с низкой нормой прибыли, накапливается в кредитных учреждениях и далее устремляется в те отрасли, где более высокая норма прибыли. Реализация данной функции способствует выравниванию нормы прибыли.
Функция создания кредитных средств обращения и экономии издержек обращения. В процессе кредитования создаются различные платежные средствадля обслуживания налично-денежной и безналичной форм сферы обращения, оказывающие влияние на структуру денежной массы, платежного оборота и скорости обращения денег. Происходит замещение действительных денег кредитными деньгами. В обращении появляются различные формы кредитных денег; начиная от самых простейших долговых обязательств - векселей до современных электронных. Данная функция находится в зависимости от уровня развития товарно-денежных отношений, от самой денежно-кредитной системы и тех форм денег, которые находятся в обращении. Кредит способствует сокращению денежной массы в обращении, через систему взаимных зачетов долговых требований и обязательств, замещению полноценных денег кредитными, увеличению скорости оборота денег, в результате чего снижаются издержки обращения, а вместе с ними и непроизводительные расходы. Таким образом, создается основа для расширения масштабов производства и увеличения массы и нормы прибыли.
Функция ускорения концентрации и централизации капитала. Кредитный механизм способствует процессу превращения прибавочной стоимости в капитал и раздвигает границы индивидуального накопления. Для увеличения масштабов производства зачастую недостаточными являются средства отдельных хозяйствующих субъектов, поэтому разрозненные части их прибавочной стоимости стекаются и накапливаются в кредитных учреждениях и, достигнув значительных размеров, активно содействуют процессу расширенного воспроизводства. Кроме того, концентрации подвергаются свободные денежные средства населения. Важную роль играет кредит и в централизации капитала, так как способствует превращению индивидуальных предприятий в предприятия коллективной формы собственности. Как правило, кредитные учреждения предоставляют кредиты предприятиям с устойчивым финансовым положением, обладающим собственными средствами производства. Тем самым создаются неодинаковые условия хозяйствования, и в результате конкурентной борьбы предприятия, испытывающие определенные финансовые трудности, могут быть поглощены другими, т.е. осуществляется централизация капитала.
Контрольная функция. Ее содержание сводится к контролированию финансового состояния заемщика, с целью предотвращения несвоевременного выполнения взятых на себя обязательств. Поэтому на протяжении всего кредитного процесса осуществляется контроль над соблюдением всех принципов кредитования, позволяющий кредитору принимать решения о выдаче ссуд, об ужесточении режима кредитования, либо о досрочном возврате ссуды.
Принципы:срочность, возвратность, платность, дифференцированность, обеспеченность ссуд.
Срочностьозначает, что кредит должен быть возращен в строго определенный срок.Срочность кредитования представляет собой необходимое условие возвратности кредита. Возвратностьозн-ет,что после окончания срока кредита средства должны быть возвращены. Платность кредита-озн-ет, что заемщик должен внести определенную плату за временное пользование заимствованными у банка денежными средствами. Дифференцированность –озн-ет, что банки не должны одинаково подходить к решению вопроса о выдаче кредита претендуеющими на его получение клиентам.На основе предварительно проведенной работы по оценке кредитоспособности предпологаемых заемщиков банк отбирает из их числа наиболее надежных и только с ними ведет дальнейшую работу по заключению кредитного договора. Обеспеченность ссуд –озн-ет, что имеющиеся у заемщика имущество, ценности и гарантии позволяют кредитору быть уверенным в том, что возврат выданных денег будет осуществлен в срок.
