Аудит- систематический, независимый и документированный процесс получения свидетельств аудита и объективного их оценивания с целью установления степени выполнения согласованных критериев аудита (ГОСТ Р ИСО 19011)
Проведение аудитов является существенной частью любой хорошей системы менеджмента. Это обеспечивает на регулярной основе гарантии того, что системы адекватно работают, и они понятны работающим с ними персоналу. Проведение аудита также обеспечивает обратную связь, посредством которой определяются возможные усовершенствования в системе менеджмента, и она продолжает работать дальше. Принципы проведения аудита являются результативным и надежным методом поддержания политики руководства. По существу аудит является деятельностью по сбору информации. Чтобы найти полезную информацию, аудитор должен проанализировать адекватность и эффективность мероприятий по управлению качеством; а также должен определить и предугадать последствия недостатков этих мероприятий и влияние несоответствий на эти мероприятия.
- Цели и задачи аудита качества. Объекты аудита.
Целями аудита качества являются:
- оценить адекватность и эффективность мероприятий по качеству внутри организации путем сбора и использования объективных доказательств.
- определить и зарегистрировать примеры несоответствий мероприятий по качеству и указать, если это возможно, причины.
Виды аудита (аудит первой, второй, третьей стороной). Понятие комплексного и совместного аудита.
Аудит первой стороны(внутренний аудит)- это внутренний аудит, при котором организация проверяет сама себя.
Аудит представляет собой планомерный сбор информации из различных источников и её анализ с той целью, чтобы выявить, всё ли в организации делается так, как следует.
Аудит второй стороны(внешний аудит)- это проверка организации от имени потребителя или другой заинтересованной стороны. Цель аудита второй стороной – получить достаточную информацию о системе менеджмента организации для обеспечения уверенности потребителя в том, что его специфические требования будут выполняться гарантировано и стабильно.
Аудит третьей стороны(внешний аудит)- это аудит, выполняемый независимой организацией (органом по сертификации систем качества). Аудит третьей стороны проводится с целью сертификации или регистрации на соответствие требованиям ГОСТ Р ИСО 9001-2008.
Комплексный аудит – одновременный аудит нескольких систем, например системы менеджмента качества и охраны окружающей среды.
Совместный аудит‑ если две или несколько проверяющих организаций проводят совместно аудит одной проверяемой организации.
Внутренний аудит систем качества.
При внутреннем аудите организация изучает свою собственную систему, процедуры и деятельность и определяет их адекватность или соответствие.
Целью проведения внутреннего аудита является определение того, что:
- СМК соответствует запланированным мероприятиям, требованиям ISO9001;
- СМК внедрена результативно и поддерживается в рабочем состоянии.
Это самый важный из всех аудитов, он обеспечивает руководство организации информацией: об эффективности и продуктивности всей системы менеджмента, является ли их политика удовлетворительной или нет; и какие изменения нужны. Современные системы качества должны действенно реагировать на изменения, внутренние и внешние.
Периодичность проведения – не реже 1 раза в год.
Внутренний аудит дает возможность определить, насколько обязательные и принятые по собственному усмотрению процедуры и запланированные мероприятия правильно составлены, выполняются и направлены на предупреждение отрицательных последствий.
Принципы аудита.
Процесс проведения аудита основан на соблюдении нескольких принципов. Эти принципы позволяют сделать аудит результативным и надежным инструментом поддержания политики руководства и управления. Соблюдение этих принципов является необходимым условием для предоставления объективных и достаточных заключений по результатам аудита и позволяет аудиторам, работающим независимо друг от друга, приходить к аналогичным заключениям при одних и тех же обстоятельствах.
- Целостность - основа профессионализма.
Аудиторам и лицам, управляющим программой аудита, следует:
- выполнять свою работу честно, старательно и ответственно;
- соблюдать и относиться с уважением к любым применяемым законодательным требованиям;
- демонстрировать свою техническую компетентность при выполнении работы;
- выполнять свою работу беспристрастно, оставаться честными и непредвзятыми во всех своих действиях;
- быть осмотрительными и не поддаваться каким-либо влияниям, которые могут оказывать на их суждения или выводы другие заинтересованные стороны.
- Беспристрастность - обязательство предоставлять правдивые и точные отчеты.
В выводах (наблюдениях) аудитов, заключениях по результатам аудита и отчетах следует отражать деятельность по аудиту правдиво и точно. Неразрешенные проблемы и разногласия между группой по аудиту и проверяемой организацией следует отражать в отчетах.
- Профессиональная осмотрительность - прилежание и умение принимать правильные решения при проведении аудита.
Важным фактором при выполнении аудиторами своей работы с профессиональной осмотрительностью является способность принимать обоснованные решения в любых ситуациях в ходе выполнения аудита.
- Конфиденциальность - сохранность информации.
Информация, полученная при проведении аудита, не должна использоваться ненадлежащим образом для получения личной выгоды аудитором или заказчиком аудита или способом, наносящим ущерб законным интересам проверяемой организации.
- Независимость - основа беспристрастности и объективности заключений по результатам аудита.
Аудиторы должны быть независимыми от проверяемой деятельности во всех случаях, когда это осуществимо, и всегда выполнять свою работу таким образом, чтобы быть свободными от предубеждений и конфликта интересов. При проведении внутренних аудитов аудиторы должны быть независимыми от руководителей подразделений и направлений деятельности, которые они проверяют.
- Подход, основанный на свидетельстве - разумная основа для достижения надежных и воспроизводимых заключений аудита в процессе систематического аудита.
Свидетельство аудита должно быть проверяемым. Оно основано на выборках имеющейся информации, поскольку аудит осуществляется в ограниченный период времени и с ограниченными ресурсами.
Внешний аудит систем качества.
Проведение внутреннего и внешнего аудитов практически не отличается как с процедурной, так и с методической точки зрения. Однако необходимо учитывать специфику этих аудитов. Например, внешний аудит всегда нейтрален по отношению к аудируемому предприятию, т.к. специалисты, осуществляющие его, не работают на этом предприятии, либо пришли от заказчика, либо от независимой организации («третьей стороны»). В силу этого, заключения внешних аудиторов не подвергаются воздействию внешних факторов и являются более объективными.
Внешний аудит в отличие от внутреннего проводится только по заявке. Предприятие, выступающее в роли заказчика внешнего аудита, само определяет цели аудита и документ, на соответствие которому аудит должен проводиться. Программа внешнего аудита отличается от внутреннего обязательным указанием языка аудита и гарантией соблюдения конфиденциальности.
Достоинства внешнего аудита (по сравнению с внутренним):
- Более высокий, чем при внутреннем аудите, уровень объективности заключения, обусловленный непредвзятостью внешних аудиторов.
- Более высокая эффективность работы аудиторов, обусловленная жесткими временными рамками.
- Критику со стороны выдержать легче, чем критику своего сотрудника, т.к. у внешнего аудитора не может быть намерения уличить кого-либо в некомпетентности или невыполнении своих служебных обязанностей.
- Внешние аудиторы являются более квалифицированными специалистами, иначе они лишаются своей работы.
- Результаты аудита можно использовать для рекламы предприятия.
- Результаты аудита можно продемонстрировать не только заказчику.
- Расходы на аудит можно определить более точно.
