Охарактеризуйте классификации банковских документов по видам, их характеристика. Нормативные требования к заполнению и оформлению документов кредитных организаций. Порядок приема к исполнению документов клиентов. Порядок формирования и хранения документов.

Банковская документация – совокупность документов, используемых кредитных организаций для ведения бухгалтерского учета и контроля.

Рационализация организации банковской документации достигается путем:

- Стандартизация – это применение единых форм для совершения однородных операций.

- Унификация – это сокращение количества документов путем использования одной формы для отражения близких по содержанию операций.

Виды документов по характеру операции:

1. Кассовые документы – оформляются при совершении операций с наличными деньгами

-        Приходные (объявление на взнос наличными, препроводительные ведомости, приходные кассовые ордера, квитанции о приеме денег)

-        Расходные (Чеки на получение денег, расходные кассовые ордера)

2.      Мемориальные документы – для безналичных расчетов.

-        Расчетные документы

-        Мемориальные ордера

3.      Внебалансовые документы – по ценностям гл. В.

-        Внебалансовые мемориальные ордера

По объему охватываемых операций:

-        Простые – содержат информацию о совершении одной операции (чек, кассовый ордер);

-        Сводные – объединяют группу однородных операций (реестры, сводные авизо (дубликаты))

По носителю:

-        Бумажные

-        Электронные

Нормативные требования к заполнению и оформлению документов кредитных организаций.

1. Документы должны содержать четкое изложение сущности операции.
2. Каждый документ, предъявляемый в кредитную организацию на бумажном носителе, должен иметь подписи уполномоченных должностных лиц клиента и оттиск его печати и соответствовать заявленным образцам.
3. Подписи на всех документах должны быть сделаны ручкой с пастой (чернилами) черного, синего или фиолетового цвета.
4. Объявления на взнос наличными подписываются вносителями.
5. В сводном документе незаполненные части должны быть прочеркнуты.

Порядок формирования и хранения документов

При формировании дела (сшива) кассовые документы, оформленные на бумажных носителях, подбираются в порядке возрастания номеров лицевых счетов, открытых на балансовом счете по учету кассы, сначала по дебету, затем по кредиту. Порядок подбора кассовых документов внутри одного лицевого счета по учету кассы определяется кредитной организацией, с учетом возможности осуществлять оперативный поиск указанных документов.